реши задачу по налогообложению : Организация отгрузила продукции на сумму 3 500 000 руб. Оплата за отгруженную продукцию поступила в размере 3 000 000 руб. Расходы организации…
Реши задачу по налогообложению : Организация отгрузила продукции на сумму 3 500 000 руб. Оплата за отгруженную продукцию поступила в размере 3 000 000 руб. Расходы организации составили: - на сырье и материалы – 350 000 руб.; - на заработную плату – 1 100 000 руб. Начисления на ФОТ – 30%; - представительские расходы – 200 000 руб.; - расходы на капитальный ремонт – 250 000 руб.; - амортизационные отчисления составили 60 000 руб. В налоговом периоде организацией были получены дивиденды в суме 100 000 руб. В целях определения доходов и расходов организация использует кассовый метод. В предшествующем налоговом периоде организацией был получен убыток в сумме 70 000 руб. Определить: налоговую базу; сумму налога на прибыль.
Для определения налоговой базы и суммы налога на прибыль нужно выполнить следующие шаги:
- Вычислить сумму доходов: 3 000 000 руб. (оплата за отгруженную продукцию).
- Вычесть из доходов следующие расходы:
- Сырье и материалы: 350 000 руб.
- Заработная плата: 1 100 000 руб.
- Начисления на ФОТ (30%): 330 000 руб. (1 100 000 * 0,3)
- Представительские расходы: 200 000 руб.
- Расходы на капитальный ремонт: 250 000 руб.
- Амортизационные отчисления: 60 000 руб.
- Вычесть полученные дивиденды: 100 000 руб.
- Учитывая убыток предыдущего периода в размере 70 000 руб., корректировать налоговую базу.
Рассчитав все вышеуказанные значения, вы сможете определить налоговую базу, которая послужит основанием для расчета налога на прибыль. Важно учесть все компоненты доходов и расходов согласно кассовому методу учета, чтобы корректно определить сумму налога на прибыль.
