Используя данные таблицы, определить: показатели ликвидности, показатели платежеспособности, и чистый 1300 Краткосрочные финансовые вложения Уставный капитал 100 405 Денежные…
Используя данные таблицы, определить: показатели ликвидности, показатели платежеспособности, и чистый 1300 Краткосрочные финансовые вложения Уставный капитал 100 405 Денежные средства Краткосрочная кредиторская задолженность Производственные запасы 300 Нераспределенная прибыль 0d Дебиторская задолженность 365 Внеоборотные активы Сумма (тыс. руб.) 1055 Показатели 500 Всего заемный капитал, тыс. руб., в т.ч.: Краткосрочные обязательства, тыс. руб. 1000 Собственный капитал, тыс. руб. 1000 Материальные запасы, тыс. руб. 100 Денежные средства, тыс. руб. 600 Оборотные активы, тыс. руб., в т. ч.: 2000 1300 Всего активы, тыс. руб. Результат отчетного периода оборотный
Для расчета показателей ликвидности и платежеспособности необходимо использовать следующие показатели:
Показатели ликвидности:
- Коэффициент текущей ликвидности (текущие активы / текущие обязательства)
- Коэффициент быстрой ликвидности или квик-рейтио ((денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская задолженность) / текущие обязательства)
Показатели платежеспособности:
- Коэффициент заемного капитала ((краткосрочные обязательства + долгосрочные обязательства) / собственный капитал)
Теперь проведем расчеты:
Коэффициент текущей ликвидности: Текущие активы = 300 (производственные запасы) + 365 (дебиторская задолженность) + 1300 (денежные средства) = 1965 Текущие обязательства = 2000 (краткосрочная кредиторская задолженность) = 2000 Коэффициент текущей ликвидности = 1965 / 2000 ≈ 0.983
Коэффициент быстрой ликвидности (квик-рейтио): Денежные средства = 1300 Краткосрочные финансовые вложения = 1300 Дебиторская задолженность = 365 Квик-рейтио = (1300 + 1300 + 365) / 2000 ≈ 1.0325
Коэффициент заемного капитала: Краткосрочные обязательства = 1000 Долгосрочные обязательства = 0 (не указано) Собственный капитал = 1000 Коэффициент заемного капитала = (1000 + 0) / 1000 = 1
Таким образом, коэффициенты для данной компании будут следующими:
- Коэффициент текущей ликвидности: 0.983
- Коэффициент быстрой ликвидности: 1.0325
- Коэффициент заемного капитала: 1
Чистый результат отчетного периода исчисляется по формуле: (Нераспределенная прибыль + Прибыль (-убыток) за отчетный период) - Сумма (тыс. руб.) = (0 + 1300) - 1055 = 245 (тыс. руб.)
