Материал задания 1. Составить отчет кассира за 02 марта 20_г. (без составления первичных документов) 2. Произвести проверку и бухгалтерскую обработку отчета кассира. 3. Отчет…
Материал задания 1. Составить отчет кассира за 02 марта 20_г. (без составления первичных документов) 2. Произвести проверку и бухгалтерскую обработку отчета кассира. 3. Отчет кассира за 02 марта 20_г. записать в журнал-ордер № 1 и ведомость по счёту 50 «Касса» (приложение 2) 4. Остаток на начало 02 марта 20_г 10500 руб. Лимит в кассе 12 000 руб. Хозяйственные операции за март 200_г. № кас. ордера Содержание операции Сумма (руб.) Д К 1 2 3 4 40 По чеку № 2564955 с расчётного счёта поступили деньги на выплату заработной платы и командировочных расходов 153000= 41 Поступила торговая выручка от заведующей магазином Петровой Е.В. 02.03.20_ г 14300= 42 Погашена заведующим складом № 1 Орловым Р.Л. сумма недостачи, выявленная при инвентаризации 1730= 59 Выплачена из кассы заработная плата работникам (платёжная ведомость №4) 146000= 43 Возвращён Шипиловым Н.Н. остаток неиспользованных подотчётных сумм по авансовому отчёту №1 300= 60 Выдано Сидорову А.В. перерасход подотчетных сумм 2500= 61 Сдана в банк на расчётный счёт депонированная заработная плата 7000= 62 Выплачены из кассы алименты Щукиной О.В. 1560= 63 Выплачено из кассы Оршавиной О.И. пособие на рождение ребёнка 15087= 44 Получено от ООО «Салют» за реализованную продукцию 12 900= 64 Выдано из кассы бухгалтеру Красильниковой Н.А. на приобретение канцелярских товаров 340= 45 Возвращён в кассу частично заём, выданный сотруднику Слепокуровой Е.В. 1000= 65 Выдан аванс водителю Иванову К.П. на приобретение ГСМ 3680= 46 Получены в кассу денежные средства от Мухиной И.А. по договору займа сроком на 6 месяцев 20000= 66 Оплачено по счёту № 265 ОАО «Заря» за поставленное сырьё В т. ч. НДС 3600= 23600= 47 Получено от ООО «Хозоптторг» за приобретённую продукцию по счету №58. В т. ч. НДС1 180= 11800= 68 Сдана в банк свободная наличность денежных средств 15000= КАССОВАЯ КНИГА Касса за ________ ___________________20..года № документа От кого получено, кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход Расход Остаток на начало дня Остаток на конец дня Кассир_________________________________ _________________ подпись расшифровка подписи Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ____ приходных и _____ расходных принял Бухгалтер _________ __________________ __ подпись расшифровка подписи Журнал-ордер № 1 По кредиту счета № 50 «Касса» за _200 г. Дата В дебет счетов Итого 51 71 Итого Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» за 200 г. Сальдо на начало месяца Дата В кредит счетов Итого 51 Итого Сальдо на конец месяца
Для составления отчета кассира за 02 марта 20_год необходимо обратить внимание на хозяйственные операции, проведенные в течение марта 200_года. Важно учесть следующие пункты:
- На начало дня 02 марта 20_года находилось в кассе 10500 рублей, а лимит кассы составлял 12000 рублей.
- Создайте записи в кассовой книге, отражающие все поступления и расходы наличных средств. К примеру, зафиксируйте:
- поступления от чеков, торговой выручки, возвраты, выплаты заработной платы и другие операции.
- расходы на оплату счетов, покупку товаров, алименты, авансы и прочие операции.
- После всех проведенных операций рассчитайте остаток кассы на конец дня 02 марта 20_года.
- Запишите отчет кассира за указанный день в журнал-ордер № 1 и ведомость по счету 50 "Касса", следуя предписаниям в приложении 2.
Тщательная проверка и бухгалтерская обработка отчета кассира помогут убедиться в правильности финансовых данных и соблюдении всех требований. Все записи должны быть точными и соответствовать установленным нормам бухгалтерского учета.
При необходимости уточнения или проведения дополнительных расчетов, рекомендуется использовать бухгалтерскую программу или консультироваться с опытным специалистом по бухгалтерским вопросам.
