1 исходные данные: 1) все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов 2) учетной политикой предприятия в целях налогообложения установено определение выручки от…
1 исходные данные: 1) все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов 2) учетной политикой предприятия в целях налогообложения установено определение выручки от реализации продукции методом начисления 3) в отчетном периоде отгружено потребителям продукции на сумму 241000 руб, в т ч оплачено 102000 руб 4) поступило доходов от сдачи имущества в аренду 25000 руб 5) проиводственные затраты по отгруженной продукции составили 161000руб. 6)прозведена доплата в уставный фонд 180000 руб. 7) выплачено дивидендов акционерам 30000 руб. Задание рассчитать налог на прибыль. 2. исходные данные 1) все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов 2) учетной политикой организации в целях налогооблажения установлено определение выручки от реализации продукции методом начисления 3) в отчётном периоде отгружено продукции на сумму 3600000 руб 4) получено авансов от потребителей на сумму 45000 руб., 4) на прбретение сырья и материалов производственого назначения израсходовано 700000 руб. 6) на приобретение технологического топлива и энергии израсходовано 300000 руб… 7) перечислены в федеральный бюджет присужденные штрафные санкции за налоговые нарушения 50000 руб 8) перечислен в федеральный бюджет НДС 320000 руб Задание рассчитать налог на прибыль в ФБ
Давайте поэтапно разберем данные задания и рассчитаем налог на прибыль для каждой ситуации.
1. Первое задание
Исходные данные:
- Выручка от отгруженной продукции: 241000 руб. (включает 102000 руб. оплачено)
- Доходы от аренды: 25000 руб.
- Производственные затраты: 161000 руб.
- Доплата в уставный фонд: 180000 руб. (не учитывается при расчете налога на прибыль)
- Дивиденды акционерам: 30000 руб. (не учитываются при расчете налога на прибыль)
Расчет налога на прибыль:
Определим налоговую базу: \[ \text{Выручка} = \text{Выручка от реализации} + \text{Доходы от аренды} = 241000 + 25000 = 266000 \text{ руб.} \]
Выручка от реализации без учета налога: \[ \text{Выручка} = 266000 \text{ руб.} \]
Себестоимость реализованной продукции: \[ \text{Себестоимость} = 161000 \text{ руб.} \]
Налоговая база (выручка минус себестоимость): \[ \text{Налоговая база} = 266000 - 161000 = 105000 \text{ руб.} \]
Налог на прибыль (предположим, ставка 20%): \[ \text{Налог на прибыль} = 105000 \times 0.20 = 21000 \text{ руб.} \]
2. Второе задание
Исходные данные:
- Выручка от отгруженной продукции: 3600000 руб.
- Авансы от потребителей: 45000 руб. (не учитываются при расчете налога на прибыль)
- Расходы на сырье и материалы: 700000 руб.
- Расходы на топливо и энергию: 300000 руб.
- Штрафные санкции: 50000 руб. (не учитываются при расчете налога на прибыль)
- Перечисленный НДС: 320000 руб. (не учитывается при расчете налога на прибыль)
Расчет налога на прибыль:
Определим налоговую базу: \[ \text{Выручка} = 3600000 \text{ руб.} \]
Себестоимость продукции (сумма расходов на сырье, материалы и топливо): \[ \text{Себестоимость} = 700000 + 300000 = 1000000 \text{ руб.} \]
Налоговая база: \[ \text{Налоговая база} = 3600000 - 1000000 = 2600000 \text{ руб.} \]
Налог на прибыль (предположим, ставка 20%): \[ \text{Налог на прибыль} = 2600000 \times 0.20 = 520000 \text{ руб.} \]
Ответы:
- Налог на прибыль по первому заданию составляет 21000 руб.
- Налог на прибыль по второму заданию составляет 520000 руб.
Если у вас есть дополнительные вопросы или требуется разъяснение расчетов, не стесняйтесь спрашивать!
