Задание 1 Определить обороты и остатки по расчетному счету (сальдо конечное): а) остаток денежных средств на начало месяца составил 3000000 руб. б) за расчетный месяц проведены…
Задание 1 Определить обороты и остатки по расчетному счету (сальдо конечное): а) остаток денежных средств на начало месяца составил 3000000 руб. б) за расчетный месяц проведены следующие хозяйственные операции: 1) 10/03 получены с расчетного счета и оприходованы в кассе деньги - 1000000 руб. 2) 15/03 погашена задолженность поставщикам 800000 руб. 3) 15/03 перечислено налогов в бюджет 600000 руб. 4) 20/03 перечислены денежные средства по месту нахождения подотчетного лица 8400 руб. 5) 21/03 перечислены с расчетного счета и оприходованы в кассе деньги 200000 руб. 6) 31/03 за расчетный период зачислена на расчетный счет выручка от реализации 1200000 руб.
Для определения оборотов и остатка по расчетному счету в конце периода необходимо выполнить следующие шаги: определить суммы приходов и расходов, а затем вычислить конечное сальдо.
Определим начальный остаток.
- Начальный остаток: 3 000 000 руб.
Определим обороты по расчетному счету.
Приходы:
- 31/03: Зачислена выручка от реализации — 1 200 000 руб.
Расходы:
- 10/03: Оприходовано в кассе — 1 000 000 руб. (вывод из расчётного счета)
- 15/03: Погашена задолженность поставщикам — 800 000 руб.
- 15/03: Перечислены налогов в бюджет — 600 000 руб.
- 20/03: Перечислены денежные средства по месту нахождения подотчетного лица — 8 400 руб.
- 21/03: Оприходованы в кассе — 200 000 руб. (вывод из расчётного счета)
Теперь сложим все расходы:
- 1 000 000 + 800 000 + 600 000 + 8 400 + 200 000 = 2 608 400 руб.
- Теперь теперь посчитаем конечное сальдо:
- Конечное сальдо = Начальный остаток + Приходы - Расходы
- Конечное сальдо = 3 000 000 + 1 200 000 - 2 608 400 = 2 591 600 руб.
Итак, окончательное сальдо по расчетному счету на 31 марта составляет 2 591 600 руб.
