Организация ООО «АСПЕКТ, момента создания переведена на упро- щенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны до- ходы, уменьшенные на сумму расходов. Численность сотрудников в течение года не превышала 75 чел. выручка составила 178 450 тыс. По итогам налогового периода 2021 года руб Расходы за гоД составили 136 650 тыс руб. в том числе расходы на опла- ту труда в праздничные дни — 510 ыс. руб., премии ко дню профессиональ- ного праздника тыс. руб. суммы страховых ВЗНОСОВ на обязательное 235 пенсионное страхование начислены размере 15 650 гыс. руб. из которых уплачено 13 620тыс. Руб. Сумма убытка прошлых лет составила 545 тыс. руб. При этом, организа- ции оказана безвозмездная финансовая помощь от собственника- юридического лица на развитие производства, размере 1 340 гыс. руб. приобретены объекты основных средств на сумму 120 300 Кроме того, тыс. руб. (две фасовочных установки по 60 150 тыс руб.), из которых одна эксплуатацию. Оплачено 70% их стоимости. Остаточная стоимость введена ОСНОВНЫХ средств на начало года составляла 25 000 тыс, руб. От собственника- физического лица получено безвозмездно оборудованне. стоимостью 380 тыс. руб.

Question 1

Задача Задача №1908436

А

Аноним

17 октября 2024 18:57 · публичный вопрос

А

Аноним 17 октября 2024 18:57

Организация ООО «АСПЕКТ, момента создания переведена на упро- щенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны до- ходы, уменьшенные на сумму расходов. Численность сотрудников в течение года не превышала 75 чел. выручка составила 178 450 тыс. По итогам налогового периода 2021 года руб Расходы за гоД составили 136 650 тыс руб. в том числе расходы на опла- ту труда в праздничные дни — 510 ыс. руб., премии ко дню профессиональ- ного праздника тыс. руб. суммы страховых ВЗНОСОВ на обязательное 235 пенсионное страхование начислены размере 15 650 гыс. руб. из которых уплачено 13 620тыс. Руб. Сумма убытка прошлых лет составила 545 тыс. руб. При этом, организа- ции оказана безвозмездная финансовая помощь от собственника- юридического лица на развитие производства, размере 1 340 гыс. руб. приобретены объекты основных средств на сумму 120 300 Кроме того, тыс. руб. (две фасовочных установки по 60 150 тыс руб.), из которых одна эксплуатацию. Оплачено 70% их стоимости. Остаточная стоимость введена ОСНОВНЫХ средств на начало года составляла 25 000 тыс, руб. От собственника- физического лица получено безвозмездно оборудованне. стоимостью 380 тыс. руб.

Answer

Для анализа ситуации и расчета налогообложения компании ООО «АСПЕКТ» на упрощенной системе, рассмотрим предоставленные данные по этапам.

1. Определение дохода

Выручка составила 178 450 тыс. руб. Это является объектом налогообложения, поскольку ООО использует упрощенную систему налогообложения.

2. Определение расходов

Общие расходы составили 136 650 тыс. руб. Важно выделить расходы, связанные с оплатой труда, которые тоже входят в состав расходов:

Расходы на оплату труда в праздничные дни: 510 тыс. руб.
Премии ко дню профессионального праздника: сумма не указана.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: начислено 15 650 тыс. руб., уплачено 13 620 тыс. руб.

Замечание: В налоговом учете учитываются начисленные, а не уплаченные суммы, то есть 15 650 тыс. руб. включаются в расходы.

3. Убытки прошлых лет

Сумма убытка прошлых лет составила 545 тыс. руб. Эту сумму можно учесть при расчете налогооблагаемой базы.

4. Безвозмездная финансовая помощь

Полученная безвозмездная финансовая помощь от собственника (юр. лица) на сумму 1 340 тыс. руб. обычно не облагается налогом на прибыль для упрощенной системы налогообложения, так как это не является доходом от основной деятельности.

5. Основные средства

Оплачено 70% стоимости основных средств на сумму 120 300 тыс. руб. Это значит, что:

Полная стоимость = 120 300 тыс. руб.
Оплачено = 70% от 120 300 тыс. руб. = 84 210 тыс. руб.

6. Расчет налогооблагаемой базы

Налогооблагаемая база рассчитывается как: \[ \text{Налогооблагаемая база} = \text{Доходы} - \text{Расходы} - \text{Убытки} \]

Подставим известные значения: \[ \text{Налогооблагаемая база} = 178 450 - 136 650 - 545 = 41 255 \text{ тыс. руб.} \]

7. Итоговая информация

Полученная налогооблагаемая база составляет 41 255 тыс. руб. Этот расчет нужно будет проверить и учесть все детали, относящиеся к конкретным налоговым правилам, а также возможным вычетам.

Это базовая схема, которая поможет вам разобраться в расчетах по налогообложению для вашей ситуации. Если у вас возникнут дополнительные вопросы или нужно углубление по какому-либо из пунктов, не стесняйтесь обращаться!

Question 2

Организация ООО «АСПЕКТ, момента создания переведена на упро- щенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны до- ходы, уменьшенные на сумму расходов. Численность сотрудников в течение года не превышала 75 чел. выручка составила 178 450 тыс. По итогам налогового периода 2021 года руб Расходы за гоД составили 136 650 тыс руб. в том числе расходы на опла- ту труда в праздничные дни — 510 ыс. руб., премии ко дню профессиональ- ного праздника тыс. руб. суммы страховых ВЗНОСОВ на обязательное 235 пенсионное страхование начислены размере 15 650 гыс. руб. из которых уплачено 13 620тыс. Руб. Сумма убытка прошлых лет составила 545 тыс. руб. При этом, организа- ции оказана безвозмездная финансовая помощь от собственника- юридического лица на развитие производства, размере 1 340 гыс. руб. приобретены объекты основных средств на сумму 120 300 Кроме того, тыс. руб. (две фасовочных установки по 60 150 тыс руб.), из которых одна эксплуатацию. Оплачено 70% их стоимости. Остаточная стоимость введена ОСНОВНЫХ средств на начало года составляла 25 000 тыс, руб. От собственника- физического лица получено безвозмездно оборудованне. стоимостью 380 тыс. руб.

Answer

Для анализа ситуации и расчета налогообложения компании ООО «АСПЕКТ» на упрощенной системе, рассмотрим предоставленные данные по этапам. ### 1. Определение дохода Выручка составила 178 450 тыс. руб. Это является объектом налогообложения, поскольку ООО использует упрощенную систему налогообложения. ### 2. Определение расходов Общие расходы составили 136 650 тыс. руб. Важно выделить расходы, связанные с оплатой труда, которые тоже входят в состав расходов: - Расходы на оплату труда в праздничные дни: 510 тыс. руб. - Премии ко дню профессионального праздника: сумма не указана. - Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: начислено 15 650 тыс. руб., уплачено 13 620 тыс. руб. **Замечание**: В налоговом учете учитываются начисленные, а не уплаченные суммы, то есть 15 650 тыс. руб. включаются в расходы. ### 3. Убытки прошлых лет Сумма убытка прошлых лет составила 545 тыс. руб. Эту сумму можно учесть при расчете налогооблагаемой базы. ### 4. Безвозмездная финансовая помощь Полученная безвозмездная финансовая помощь от собственника (юр. лица) на сумму 1 340 тыс. руб. обычно не облагается налогом на прибыль для упрощенной системы налогообложения, так как это не является доходом от основной деятельности. ### 5. Основные средства Оплачено 70% стоимости основных средств на сумму 120 300 тыс. руб. Это значит, что: - Полная стоимость = 120 300 тыс. руб. - Оплачено = 70% от 120 300 тыс. руб. = 84 210 тыс. руб. ### 6. Расчет налогооблагаемой базы Налогооблагаемая база рассчитывается как: \[ \text{Налогооблагаемая база} = \text{Доходы} - \text{Расходы} - \text{Убытки} \] Подставим известные значения: \[ \text{Налогооблагаемая база} = 178 450 - 136 650 - 545 = 41 255 \text{ тыс. руб.} \] ### 7. Итоговая информация Полученная налогооблагаемая база составляет 41 255 тыс. руб. Этот расчет нужно будет проверить и учесть все детали, относящиеся к конкретным налоговым правилам, а также возможным вычетам. Это базовая схема, которая поможет вам разобраться в расчетах по налогообложению для вашей ситуации. Если у вас возникнут дополнительные вопросы или нужно углубление по какому-либо из пунктов, не стесняйтесь обращаться!