Отразить на счетах бухгалтерского учета движение денежных средств на расчетном счете. Начальное сальдо (остаток на начало дня) - 10500 р. В течение дня произошли следующие…

Отражение движения денежных средств на расчетном счете требует учета всех операций, приведенных в вопросе. Давайте пошагово разберем каждую из операций и отразим их на счетах бухгалтерского учета.

1. Первоначальное сальдо на начало дня

• Начальное сальдо: 10 500 р.

2. Движение денежных средств

1. Возвращены из кассы на расчетный счет денежные средства:

   • Дебет расчетного счета (код счета 51) 1 600 р.
   • Кредит кассы (код счета 50) 1 600 р.

2. Зачислены на расчетный счет платежи от покупателей:

   • Дебет расчетного счета (51) 20 000 р.
   • Кредит доходов от реализации (код счета 90) 20 000 р.

3. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

   • Бюджету:
     • Дебет расходов (код счета 68) 1 450 р.
     • Кредит расчетного счета (51) 1 450 р.
   • Фонду социальной защиты:
     • Дебет расходов (код счета 70) 3 000 р.
     • Кредит расчетного счета (51) 3 000 р.
   • Поставщикам за материальные ресурсы:
     • Дебет расходов (код счета 60) 12 000 р.
     • Кредит расчетного счета (51) 12 000 р.

4. Зачислена на расчетный счет сумма штрафа от поставщика:

   • Дебет расчетного счета (51) 1 500 р.
   • Кредит штрафных доходов (код счета 91) 1 500 р.

5. Получено от завода в погашение задолженности по претензии:

   • Дебет расчетного счета (51) 1 300 р.
   • Кредит дебиторской задолженности (код счета 76) 1 300 р.

6. Получены средства от учредителей в счет вкладов в уставный капитал:

   • Дебет расчетного счета (51) 4 090 р.
   • Кредит уставного капитала (код счета 80) 4 090 р.

3. Подсчет текущего сальдо

Теперь давайте рассчитаем новое сальдо на окончание дня, складывая все поступления и вычитая все выплаты.

• Начальное сальдо: 10 500 р.
• Поступления:
  • Из кассы: 1 600 р.
  • Платежи от покупателей: 20 000 р.
  • Штраф от поставщика: 1 500 р.
  • Погашение задолженности от завода: 1 300 р.
  • Вклады от учредителей: 4 090 р.

Итого поступлений:
1 600 + 20 000 + 1 500 + 1 300 + 4 090 = 28 490 р.

• Выплаты:
  • В бюджет: 1 450 р.
  • В фонд социальной защиты: 3 000 р.
  • Поставщикам за материалы: 12 000 р.

Итого выплат:
1 450 + 3 000 + 12 000 = 16 450 р.

Итоговое сальдо на конец месяца:

Формула расчета сальдо:

Конечное сальдо = Начальное сальдо + Поступления - Выплаты
Конечное сальдо = 10 500 + 28 490 - 16 450 = 22 540 р.

Таким образом, конечное сальдо на расчетном счете на конец месяца составит 22 540 р.