Дебит кредит Номер Операции по расчетному счету за 16-31 марта: Содержание операции 16.03 17.03 19.03 20.03 20.03 22.03 27.03 27.03 30.03 31.03 31.03 31.03 127 202 128 129 130 168…
Дебит кредит Номер Операции по расчетному счету за 16-31 марта: Содержание операции 16.03 17.03 19.03 20.03 20.03 22.03 27.03 27.03 30.03 31.03 31.03 31.03 127 202 128 129 130 168 131 132 301 3 378 247 Перечислено ОАО «ИЖВОДОКАНАЛ» за услуги Погашен с расчетного счета краткосрочный кредит Перечислен НДС за февраль Перечислен авансовый платеж по налогу на прибыль Перечислен НДФЛ за февраль Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит Перечислено ОАО «ИЖАВТОТРАНС» за транспортные услуги Перечислено Радиокомпании «РАДУГА» за услуги по рекламе Погашен с расчетного счета краткосрочный кредит Зачислена на расчетный счет торговая выручка, сданная кассиром Снято с расчетного счета за банковское обслуживание Начислены проценты на остаток средств на расчетном счете Сумма, 2yo. 8 600-00 200 000-00 96 350-00 10 500-00 14 820-00 140 000-00 120 000-00 6 500-00 100 000-00 6 025-00 120-00
Для правильного отражения операций по расчетному счету в бухгалтерском учете, необходимо распределить суммы по дебету и кредиту. Ниже приведены операции с уточнением дебетовых и кредитовых записей для каждой операции:
| Номер | Содержание операции | Дебет (руб.) | Кредит (руб.) |
|---|---|---|---|
| 127 | Перечислено ОАО «ИЖВОДОКАНАЛ» за услуги | 8 600,00 | |
| 202 | Погашен с расчетного счета краткосрочный кредит | 200 000,00 | |
| 128 | Перечислен НДС за февраль | 96 350,00 | |
| 129 | Перечислен авансовый платеж по налогу на прибыль | 10 500,00 | |
| 130 | Перечислен НДФЛ за февраль | 14 820,00 | |
| 168 | Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит | 140 000,00 | |
| 131 | Перечислено ОАО «ИЖАВТОТРАНС» за транспортные услуги | 120 000,00 | |
| 132 | Перечислено Радиокомпании «РАДУГА» за услуги по рекламе | 6 500,00 | |
| 301 | Погашен с расчетного счета краткосрочный кредит | 100 000,00 | |
| 3 | Зачислена на расчетный счет торговая выручка, сданная кассиром | 6 025,00 | |
| 378 | Снято с расчетного счета за банковское обслуживание | 120,00 | |
| 247 | Начислены проценты на остаток средств на расчетном счете | 6 025,00 |
Теперь соответствующие записи по дебету и кредиту:
- Дебет: 8 600,00 + 96 350,00 + 10 500,00 + 14 820,00 + 120 000,00 + 6 500,00 + 6 025,00 + 120,00 = 362 915,00
- Кредит: 200 000,00 + 140 000,00 + 100 000,00 + 6 025,00 = 446 025,00
Обратите внимание, что сумма дебета не равна сумме кредита. Это может свидетельствовать о том, что необходимо дополнительно проверить правильность отражения операций или добавить возможные пропущенные записи.
