Семья Антон и Антонина Антоновы в 2023 году приобрели в Санкт-Петербурге двухкомнатную квартиру за 8 500 000 рублей. В 2024 году супруги планируют получить налоговый вычет на покупку недвижимости. Ранее правом на имущественный налоговый вычет они не пользовались. В 2023 году доход Антона составил: оклад 68 500 рублей в месяц до вычета НДФЛ, в мае он получил материальную помощь от работодателя 25 000, а в декабре премию в размере 30% от дохода за предыдущие 6 месяцев. У Антонины доход за 2023 год составил: оклад 54 600 рублей в месяц до вычета НДФЛ, дополнительно она ежеквартально получала премию в размере 25% от дохода за 3 месяца. Вопрос: Какую сумму уплаченного налога за 2023 год каждый из них сможет вернуть в 2024 году в семейный бюджет, если воспользуются правом на имущественный вычет? Свой ответ обоснуйте расчетами.

Question 1

Задача Задача №2319087

А

Аноним

23 ноября 2024 11:36 · публичный вопрос

А

Аноним 23 ноября 2024 11:36

Семья Антон и Антонина Антоновы в 2023 году приобрели в Санкт-Петербурге двухкомнатную квартиру за 8 500 000 рублей. В 2024 году супруги планируют получить налоговый вычет на покупку недвижимости. Ранее правом на имущественный налоговый вычет они не пользовались. В 2023 году доход Антона составил: оклад 68 500 рублей в месяц до вычета НДФЛ, в мае он получил материальную помощь от работодателя 25 000, а в декабре премию в размере 30% от дохода за предыдущие 6 месяцев. У Антонины доход за 2023 год составил: оклад 54 600 рублей в месяц до вычета НДФЛ, дополнительно она ежеквартально получала премию в размере 25% от дохода за 3 месяца. Вопрос: Какую сумму уплаченного налога за 2023 год каждый из них сможет вернуть в 2024 году в семейный бюджет, если воспользуются правом на имущественный вычет? Свой ответ обоснуйте расчетами.

Answer

Для того чтобы рассчитать, какую сумму налога каждый из супругов сможет вернуть в 2024 году, сначала нужно определить их общие доходы за 2023 год, затем рассчитать сумму уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), и, наконец, рассмотреть налоговый вычет по имущественным расходам.

Шаг 1: Расчет доходов Антона и Антонины

1.1. Доход Антона:

Оклад: 68 500 рублей в месяц × 12 месяцев = 822 000 рублей
Материальная помощь: 25 000 рублей
Премия (30% от дохода за предыдущие 6 месяцев):
- Общий доход за 6 месяцев = 68 500 рублей × 6 = 411 000 рублей
- Премия: 30% × 411 000 рублей = 123 300 рублей

Итого доход Антона за 2023 год: 822 000 + 25 000 + 123 300 = 970 300 рублей

1.2. Доход Антонины:

Оклад: 54 600 рублей в месяц × 12 месяцев = 655 200 рублей
Премия (25% от дохода за 3 месяца):
- Общий доход за 3 месяца = 54 600 рублей × 3 = 163 800 рублей
- Премия: 25% × 163 800 рублей = 40 950 рублей

Итого доход Антонины за 2023 год: 655 200 + 40 950 = 696 150 рублей

Шаг 2: Расчет НДФЛ

НДФЛ составляет 13% от налогооблагаемого дохода.

2.1. Налог Антона:

Налогооблагаемый доход: 970 300 рублей
НДФЛ: 970 300 × 0,13 = 126 439 рублей

2.2. Налог Антонины:

Налогооблагаемый доход: 696 150 рублей
НДФЛ: 696 150 × 0,13 = 90 499,50 рублей

Шаг 3: Рассмотрение имущественного налогового вычета

Семья Антоновых купила квартиру за 8 500 000 рублей. Максимальный имущественный налоговый вычет для одного супруга составляет 2 000 000 рублей, что позволяет вернуть 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

Поскольку они оба не использовали налоговый вычет ранее, каждый из супругов может получить вычет на сумму 2 000 000 рублей.

Шаг 4: Общее возвращаемое количество налога

4.1. Возврат для Антона:

Максимальный вычет: 260 000 рублей
Возврат налога: 126 439 рублей
Антон сможет вернуть сумму налога, но не более 260 000 рублей. Он уже уплатил 126 439 рублей, таким образом:

Итого возврат Антона: 126 439 рублей.

4.2. Возврат для Антонины:

Максимальный вычет: 260 000 рублей
Возврат налога: 90 499,50 рублей
Аналогично, Антонина также сможет вернуть сумму налога, но не более 260 000 рублей. Она уплатила 90 499,50 рублей:

Итого возврат Антонины: 90 499,50 рублей.

Выводы:

Антон сможет вернуть 126 439 рублей.
Антонина сможет вернуть 90 499,50 рублей.

Таким образом, в 2024 году, воспользовавшись правом на имущественный вычет, семейный бюджет пополнится на сумму их возвращаемых налогов.

Question 2

Семья Антон и Антонина Антоновы в 2023 году приобрели в Санкт-Петербурге двухкомнатную квартиру за 8 500 000 рублей. В 2024 году супруги планируют получить налоговый вычет на покупку недвижимости. Ранее правом на имущественный налоговый вычет они не пользовались. В 2023 году доход Антона составил: оклад 68 500 рублей в месяц до вычета НДФЛ, в мае он получил материальную помощь от работодателя 25 000, а в декабре премию в размере 30% от дохода за предыдущие 6 месяцев. У Антонины доход за 2023 год составил: оклад 54 600 рублей в месяц до вычета НДФЛ, дополнительно она ежеквартально получала премию в размере 25% от дохода за 3 месяца. Вопрос: Какую сумму уплаченного налога за 2023 год каждый из них сможет вернуть в 2024 году в семейный бюджет, если воспользуются правом на имущественный вычет? Свой ответ обоснуйте расчетами.

Answer

Для того чтобы рассчитать, какую сумму налога каждый из супругов сможет вернуть в 2024 году, сначала нужно определить их общие доходы за 2023 год, затем рассчитать сумму уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), и, наконец, рассмотреть налоговый вычет по имущественным расходам. ### Шаг 1: Расчет доходов Антона и Антонины **1.1. Доход Антона:** - Оклад: 68 500 рублей в месяц × 12 месяцев = 822 000 рублей - Материальная помощь: 25 000 рублей - Премия (30% от дохода за предыдущие 6 месяцев): - Общий доход за 6 месяцев = 68 500 рублей × 6 = 411 000 рублей - Премия: 30% × 411 000 рублей = 123 300 рублей **Итого доход Антона за 2023 год:** 822 000 + 25 000 + 123 300 = 970 300 рублей **1.2. Доход Антонины:** - Оклад: 54 600 рублей в месяц × 12 месяцев = 655 200 рублей - Премия (25% от дохода за 3 месяца): - Общий доход за 3 месяца = 54 600 рублей × 3 = 163 800 рублей - Премия: 25% × 163 800 рублей = 40 950 рублей **Итого доход Антонины за 2023 год:** 655 200 + 40 950 = 696 150 рублей ### Шаг 2: Расчет НДФЛ НДФЛ составляет 13% от налогооблагаемого дохода. **2.1. Налог Антона:** - Налогооблагаемый доход: 970 300 рублей - НДФЛ: 970 300 × 0,13 = 126 439 рублей **2.2. Налог Антонины:** - Налогооблагаемый доход: 696 150 рублей - НДФЛ: 696 150 × 0,13 = 90 499,50 рублей ### Шаг 3: Рассмотрение имущественного налогового вычета Семья Антоновых купила квартиру за 8 500 000 рублей. Максимальный имущественный налоговый вычет для одного супруга составляет 2 000 000 рублей, что позволяет вернуть 260 000 рублей (13% от 2 000 000). Поскольку они оба не использовали налоговый вычет ранее, каждый из супругов может получить вычет на сумму 2 000 000 рублей. ### Шаг 4: Общее возвращаемое количество налога **4.1. Возврат для Антона:** - Максимальный вычет: 260 000 рублей - Возврат налога: 126 439 рублей - Антон сможет вернуть сумму налога, но не более 260 000 рублей. Он уже уплатил 126 439 рублей, таким образом: **Итого возврат Антона: 126 439 рублей.** **4.2. Возврат для Антонины:** - Максимальный вычет: 260 000 рублей - Возврат налога: 90 499,50 рублей - Аналогично, Антонина также сможет вернуть сумму налога, но не более 260 000 рублей. Она уплатила 90 499,50 рублей: **Итого возврат Антонины: 90 499,50 рублей.** ### Выводы: - Антон сможет вернуть 126 439 рублей. - Антонина сможет вернуть 90 499,50 рублей. Таким образом, в 2024 году, воспользовавшись правом на имущественный вычет, семейный бюджет пополнится на сумму их возвращаемых налогов.