Организация решила установить лимит наличных в кассе. Наличные деньги в банк сдаются один раз в три дня, получают деньги в банке два раза в месяц. Организация расположена в…
Организация решила установить лимит наличных в кассе. Наличные деньги в банк сдаются один раз в три дня, получают деньги в банке два раза в месяц. Организация расположена в удаленном населённом пункте. Организация работает без выходных. Выручка за сентябрь 750 000 рублей, за октябрь - 800000 , за ноябрь - 850 000. Затраты на производство и реализацию 150000 еженедельно. Рассчитать лимит, используя в качестве расчетного периода сентябрь, октябрь, ноябрь (сумму на 3 месяца). Нужно использовать две формулы для решения: 1) Лимит денежных средств = объем выдач наличных денег / расчётный период, определяемый организацией, за который учитывается объем выдачи наличных денег в днях * Период между днями получения организацией денежных средств 2) лимит = объем поступлений денежных средств в кассу / расчётный период, определяемый организацией, за который учитывается объем поступлений денег в днях * период времени между днями сдачи поступивших денег в днях.
Чтобы рассчитать лимит наличных в кассе, мы должны использовать указанные вами формулы. Давайте разберёмся с каждым шагом.
Шаг 1: Определение расчётного периода
Сентябрь, октябрь и ноябрь — это 3 месяца. Обычно рассматриваемый расчётный период составляет 90 дней (30 дней в сентябре, 31 день в октябре и 30 дней в ноябре).
Шаг 2: Определение объемов поступлений и выдач
Выручка за 3 месяца:
- Сентябрь: 750 000 рублей
- Октябрь: 800 000 рублей
- Ноябрь: 850 000 рублей
Общая выручка = 750 000 + 800 000 + 850 000 = 2 400 000 рублей.
Затраты на производство и реализацию:
- Затраты в неделю составляют 150 000 рублей.
- В каждом месяце (4 недели) затраты:
- Сентябрь: 150 000 * 4 = 600 000 рублей
- Октябрь: 150 000 * 4 = 600 000 рублей
- Ноябрь: 150 000 * 4 = 600 000 рублей
Общие затраты за 3 месяца = 600 000 + 600 000 + 600 000 = 1 800 000 рублей.
Шаг 3: Определение объемов выдач и поступлений наличных
Средняя сумма, выдаваемая в кассе, равна общим затратам за 3 месяца:
- Объем выдач наличных денег = 1 800 000 рублей.
Средняя сумма поступлений в кассу равна общей выручке:
- Объем поступлений в кассу = 2 400 000 рублей.
Шаг 4: Расчет лимита наличных
Лимит денежных средств = объем выдач наличных денег / расчётный период (в днях) * Период между днями получения денежных средств.
Поскольку организация получает деньги из банка 2 раза в месяц (примерно каждые 15 дней), можно считать, что период между получением денежных средств равен 15 дням.
Лимит = 1 800 000 / 90 * 15 = 300 000 рублей.
Лимит = объем поступлений денежных средств в кассу / расчётный период (в днях) * период времени между днями сдачи поступивших денег в днях.
Поскольку наличные деньги сдаются в банк один раз в 3 дня, период времени между днями сдачи составит 3 дня.
Лимит = 2 400 000 / 90 * 3 = 80 000 рублей.
Итоговые расчеты
Теперь, чтобы получить итоговый лимит наличных, мы можем взять большее значение из двух рассчитанных лимитов:
- Лимит по выдачам: 300 000 рублей.
- Лимит по поступлениям: 80 000 рублей.
Заключение
Таким образом, рекомендуемый лимит наличных в кассе организации, учитывая оба расчета, будет 300 000 рублей, что основано на объёме выдач наличных.
