Задание. 1. Записать факты хозяйственной деятельности в журнале регистрации 2. На основании баланса на начало месяца открыть все синтетические счета и записать в них сальдо…
Задание. 1. Записать факты хозяйственной деятельности в журнале регистрации 2. На основании баланса на начало месяца открыть все синтетические счета и записать в них сальдо начальное (Сн). 3. По данным журнала фактов хозяйственной деятельности записать факты на счетах, подсчитать по каждому счету обороты и вывести остатки на конец месяца (Ск) 4. Составить оборотно-сальдовую ведомость по данным счетов. Ф 5. По данным оборотно-сальдовой ведомости составить баланс на конец месяца Исходные данные 1. Бухгалтерский баланс О0О «Гамма» на 1 октября 20_г. Наименование показателя руб. Сумма, Наименование показателя руб. Сумма АКТИВ І. Внеоборотные активы Основные средства Итого по разделу І П. Оборотные активы Материалы Расчеты с покупателями Расчеты с подотчетными лицами Касса Расчетные счета Итого по разделу І ПАССИВ Il. Капитал и резервы Уставный капитал Итого по разделу Іl IV Долгосрочные обязательства Итого по разделу IV V Краткосрочные обязательства Расчеты с поставщиками Расчеты по оплате труда Расчеты по социальному страхованию Итого по разделу V 300 000 з00 000 393 000 393 000 40 000 50 000 7 000 137 000 40 000 12000 5 000 180 000 282 000 189 000 БАЛАНС 582 000 БАЛАНС 582 000
Конечно! Давайте поэтапно разберем задание.
1. Запись фактов хозяйственной деятельности в журнале регистрации
Для начала вам нужно собрать факты хозяйственной деятельности за месяц, которые нужно будет записать в журнал регистрации. Это могут быть все операции, которые произошли в компании, включая поступления, расходование средств, куплю/продажу, и т.д. Эти операции следует фиксировать по мере их совершения. Пример записи:
- Дата: 01.10.20_
- Событие: Получена оплата от покупателя.
- Сумма: 20 000 руб.
- Счета: Дебет 51 «Касса», Кредит 62 «Расчеты с покупателями».
2. Открытие синтетических счетов и запись начального сальдо
На основании баланса на 1 октября 20_г. откроем следующие синтетические счета и запишем начальное сальдо (Сн):
- Счет 01 «Основные средства»: 300 000 руб. (начальное сальдо)
- Счет 10 «Материалы»: 40 000 руб.
- Счет 62 «Расчеты с покупателями»: 50 000 руб.
- Счет 50 «Касса»: 7 000 руб.
- Счет 51 «Расчетные счета»: 137 000 руб.
- Счет 80 «Уставный капитал»: 189 000 руб.
- Счет 60 «Расчеты с поставщиками»: 180 000 руб.
3. Запись хозяйственных фактов на счетах
Теперь, основываясь на данных из журнала фактов хозяйственной деятельности, записываем операции на счетах. Например:
Если на 05.10.20_ была куплена новая техника за 50 000 руб.:
- Дебет 01 «Основные средства»: +50 000 руб.
- Кредит 50 «Касса»: -50 000 руб.
После записи всех операций подсчитайте обороты по каждому счету и определите остатки на конец месяца (Ск).
4. Составление оборотно-сальдовой ведомости
На основе данных всех счетов составьте оборотно-сальдовую ведомость. Она должна включать:
- Наименование счёта
- Начальное сальдо (Сн)
- Обороты по дебету и кредиту
- Конечное сальдо (Ск)
5. Составление баланса на конец месяца
На основании оборотно-сальдовой ведомости составьте баланс на конец месяца. Счета активов должны равняться счетам пассивов.
Пример структуры баланса:
Активы:
- Внеоборотные активы:
- Основные средства: сумма
- Оборотные активы:
- Материалы: сумма
- Касса: сумма
- И так далее...
Пассивы:
- Капитал и резервы: сумма
- Долгосрочные обязательства: сумма
- Краткосрочные обязательства: сумма
Убедитесь, что баланс сходится (сумма активов = сумма пассивов).
Если у вас есть дополнительные данные или примеры фактов хозяйственной деятельности, я с радостью помогу с их обработкой!
