Используя расшифровку сальдо на 1 января текущего года по счету 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам», а также данные бухгалтерских записей, заполнить ведомость…
Используя расшифровку сальдо на 1 января текущего года по счету 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам», а также данные бухгалтерских записей, заполнить ведомость аналитического учета по счету 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам». Расшифровка сальдо по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»: субсчет 68/2 «Расчеты по НДС» - 0 руб. В январе текущего года совершены следующие хозяйственные операции, подлежащие отражению в учете. Принят к зачету НДС: - по приобретенным основным средствам в сумме 230245 руб.; - по приобретенным НМА в сумме 175649 руб. 2) Принят к зачету НДС по прочим приобретенным ценностям – 144689руб. 3) Отражена задолженность перед бюджетом по НДС, в связи с: - реализацией продукции - 640596 руб.; - реализацией неиспользуемых основных средств - 7000 руб.; - реализацией излишних материалов - 16528 руб. 4) НДС к уплате?
Чтобы заполнить ведомость аналитического учета по счету 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам», необходимо проанализировать предоставленные сведения и оформить данные по налогу на добавленную стоимость (НДС).
Начнем с уточнения имеющихся данных:
Сальдо на 1 января текущего года по субсчету 68/2 «Расчеты по НДС»: 0 руб.
Хозяйственные операции, подлежащие отражению в учете:
Принятый к зачету НДС:
- По приобретенным основным средствам: 230245 руб.
- По приобретенным нематериальным активам (НМА): 175649 руб.
- По прочим приобретенным ценностям: 144689 руб.
В результате операции: \[ НДС, подлежащий зачету = 230245 + 175649 + 144689 = 550583 \text{ руб.} \]
Задолженность перед бюджетом по НДС:
- По реализации продукции: 640596 руб.
- По реализации неиспользуемых основных средств: 7000 руб.
- По реализации излишних материалов: 16528 руб.
Итого задолженность: \[ НДС, к уплате = 640596 + 7000 + 16528 = 664124 \text{ руб.} \]
Теперь можем провести итоговые вычисления:
НДС к уплате:
- Изначальная задолженность перед бюджетом по НДС – 664124 руб.
- НДС, подлежащий зачету – 550583 руб.
Итог по НДС: \[ НДС к уплате = 664124 - 550583 = 113541 \text{ руб.} \]
Теперь, чтобы заполнить ведомость аналитического учета по счету 68, следует отразить все эти данные:
- Начальное сальдо: 0 руб.
- Принятый к зачету НДС: 550583 руб.
- Задолженность перед бюджетом: 664124 руб.
- Итог к уплате: 113541 руб.
При оформлении документа обязательно укажите все данные и контрагента, если это необходимо, а также дату операций. Надеюсь, это поможет вам в подготовке вашего задания! Если у вас есть дополнительные вопросы, пожалуйста, задавайте!
