Раскройте и поясните на двух примерах значение налоговой системы в жизни государства и общества. (Каждый пример должен быть сформулирован развернуто) Правительство…
Раскройте и поясните на двух примерах значение налоговой системы в жизни государства и общества. (Каждый пример должен быть сформулирован развернуто) Правительство демократического государства Z ввело пропорциональную шкалу налога на доходы физических лиц. Используя обществоведческие знания, приведите три аргумента (обоснования) в пользу подобного выбора. Существует мнение, что для увеличения доходов бюджета государство может повысить налоговые ставки для прямых и косвенных налогов. Приведите три аргумента в подтверждение того, что повышение налоговых ставок прямых и косвенных налогов может иметь негативные последствия. (Каждый аргумент должен быть сформулирован как распространенное предложение.) Задание № 26 Гражданин России К Л. Миронов работает учителем. За выполнение работы, предусмотренной трудовым договором, должностной инструкцией и типовым положением об оплате труда, он ежемесячно получает фиксированный размер денежных средств. Ежемесячно в бюджет происходит отчисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер составляет 13% от заработной платы. К.Л. Миронов является клиентом крупного банка, оплачивает коммунальные услуги при помощи своей банковской карты, используя свой компьютер. Какую форму оплаты труда иллюстрирует приведённый пример? К какому виде налогов (в зависимости от того, в какой бюджет он поступает) относится НДФЛ? Какие ещё налоги сборы относятся к этому виду (в соответствии с Налоговым кодексом РФ)? (Укажите любые три других налога сбора этого вида.) Как называют услугу банка, связанную с дистанционным банковским обслуживанием?
Значение налоговой системы в жизни государства и общества
Пример социальной справедливости: Налоговая система играет важную роль в обеспечении социальной справедливости. Например, прогрессивное налогообложение, где налоговые ставки растут с увеличением дохода, позволяет перераспределять богатство и уменьшать экономическое неравенство. Это способствует улучшению качества жизни для менее обеспеченных слоев населения: средства, собранные налогами, могут быть направлены на социальные программы, такие как здравоохранение, образование и социальное обеспечение. Без налогообложения общество сталкивается с высокой вероятностью увеличения уровня бедности и социальной напряженности, что может привести к нестабильности.
Пример инвестиционного климата: Налоговая система также регулирует экономическую активность в стране. Например, налоговые льготы для стартапов и малых предприятий могут стимулировать инновации и создание рабочих мест. Если правительство вводит налоговые каникулы для новых предприятий, это привлекает инвесторов и способствует развитию новых технологий, что в итоге улучшает экономическое положение государства и создает рабочие места для граждан. Таким образом, разумная налоговая политика может увеличить объем внутренних и иностранных инвестиций.
Аргументы в пользу пропорциональной шкалы налога на доходы физических лиц
Простота администрирования: Пропорциональная шкала налога облегчает процесс администрирования налогообложения как для налогоплательщиков, так и для налоговых органов, поскольку предъявляет требования к одномоментному расчету налога без сложных вычетов и льгот, что минимизирует возможность ошибок и злоупотреблений.
Стимул к трудовой активности: Пропорциональная шкала может создать более сильный стимул для граждан к повышению своих доходов и трудовой активности, так как с увеличением заработка налоговая ставка остается неизменной. Это может привести к экономическому росту и улучшению общего состояния экономики.
Предсказуемость для бизнеса: Состояние налоговой системы с пропорциональными ставками делает бизнес-прогнозирование более предсказуемым, что способствует созданию более стабильного и привлекательного инвестиционного климата. Это позволяет предприятиям лучше планировать свои бюджеты и стратегию роста.
Аргументы против повышения налоговых ставок
Сокращение потребительских расходов: Повышение налоговых ставок может привести к уменьшению располагаемого дохода граждан и снижению их потребительских расходов, что, в свою очередь, отрицательно скажется на экономическом росте и уровнях спроса на товары и услуги.
Запугивание инвесторов: Высокие налоговые ставки могут отпугнуть иностранных и отечественных инвесторов, что приведет к снижению объемов инвестиций в экономику и замедлению её роста. Это может вызвать негативные последствия для предпринимательской активности и создания рабочих мест.
Увеличение теневой экономики: Повышение налоговых ставок может сподвигнуть граждан и компании искать способы уклонения от уплаты налогов, что приведет к росту теневой экономики и уменьшению доходов бюджета, делая попытки повышения налогов неэффективными.
Задание № 26
К. Л. Миронов получает фиксированный размер денежных средств за свою работу, а также отчисляет 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В этом примере можно выделить следующие аспекты:
Форма оплаты труда: Пример иллюстрирует фиксированную заработную плату, где сотрудник получает точно установленную сумму без изменений в зависимости от результатов работы или других переменных факторов.
Вид налогов: НДФЛ относится к прямым налогам, поступающим в федеральный бюджет (а также, в некоторых случаях, в региональные бюджеты).
Другие налоги и сборы, относящиеся к НДФЛ: В соответствии с Налоговым кодексом РФ, к этому виду налогов также можно отнести:
- Налог на прибыль организаций.
- Налог на имущество физических лиц.
- Налог на доходы от иностранных источников.
Услуга банка: Услуга банка, связанная с дистанционным банковским обслуживанием, называется интернет-банкинг или онлайн-банк. Это позволяет клиентам управлять своими счетами, оплачивать счета и осуществлять другие финансовые операции через интернет.
