Ознакомьтесь с ситуацией. Ульяна, студентка заочной формы обучения социально-педагогического колледжа, устроилась на работу помощницей воспитателя в центр творческого развития…
Ознакомьтесь с ситуацией. Ульяна, студентка заочной формы обучения социально-педагогического колледжа, устроилась на работу помощницей воспитателя в центр творческого развития детей. Официальная заработная плата – 40 000 рублей в месяц. 30% от полученной на руки заработной платы она решила откладывать, чтобы реализовать мечту – увидеть своими глазами вулканы Камчатки. Для этого 1 ноября 2024 года Ульяна открыла индивидуальный инвестиционный счет нового типа – так называемый ИИС-3. Через 5 лет студентка планирует данный счет закрыть и часть денег потратить на приобретение тура для себя и своей семьи. Предполагая, что через 5 лет доход на инвестсчете составит 4 500 тыс. руб., укажите, какую сумму налогового вычета может получить Ульяна за данный период и какую сумму НДФЛ от операций на счете заплатит?
Для расчета суммы налогового вычета, который Ульяна может получить, а также суммы НДФЛ, которую она должна будет заплатить, нам нужно рассмотреть некоторые ключевые аспекты, связанные с ИИС-3 (индивидуальный инвестиционный счет нового типа).
Налоговый вычет
Максимальный размер взноса: Для ИИС-3 установлен максимальный взнос в размере 1 000 000 рублей на индивидуальный инвестиционный счет. Ульяна может получить налоговый вычет в размере 13% от суммы, внесенной на счет, однако размер вычета не может превышать 130 000 рублей (13% от 1 000 000 рублей).
Ульяна откладывает 30% от заработной платы:
- Заработная плата Ульяны составляет 40 000 рублей в месяц.
- 30% от 40 000 рублей составляет 12 000 рублей.
- За год (12 месяцев) Ульяна сможет отложить 12 000 * 12 = 144 000 рублей.
Сумма налогового вычета:
Если Ульяна делает взносы на ИИС в размере 144 000 рублей, то она может получить налоговый вычет в размере 13% от данной суммы:
- Вычет = 144 000 * 0,13 = 18 720 рублей.
Следует отметить, что если бы она вкладывала более 1 000 000 рублей, то максимальный вычет оставался бы 130 000 рублей.
НДФЛ от операций на счете
При закрытии ИИС-3 через 5 лет Ульяна получит доход в размере 4 500 000 рублей. Однако, налогообложение зависит от того, какие доходы были получены:
- При условии, что на счете не было убытков и вложения были менее 5 лет, то Ульяна не будет платить НДФЛ на доходы от операций на ИИС-3. Счет освобождается от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на весь период действия.
Подводим итоги:
- Сумма налогового вычета: 18 720 рублей.
- Сумма НДФЛ: 0 рублей (при условии исполнения всех требований к ИИС).
Таким образом, Ульяна может рассчитывать на налоговый вычет и освобождение от НДФЛ по данному счету.
