Мария в прошлом году стала студенткой заочной формы обучения ветеринарного колледжа. Девушка очень любит животных, поэтому устроилась на работу в приют для питомцев. Официальная заработная плата – 29 300 рублей в месяц. 10% от полученной на руки заработной платы она решила откладывать, чтобы реализовать мечту – купить щенка породы мальтипу. Для этого 15 декабря 2024 года Мария открыла индивидуальный инвестиционный счет нового типа – так называемый ИИС-3. Через 5 лет студентка планирует данный счет закрыть и потратить деньги на приобретение щенка.
Предполагая, что через 5 лет доход на инвестсчете составит 420 тыс. руб., укажите, какую сумму налогового вычета может получить Ульяна за данный период и какую сумму НДФЛ от операций на счете заплатит?
Для решения этой задачи давайте разберем все шаги по порядку.
1. **Определим, сколько Мария откладывает в месяц.**
Учитывая, что её заработная плата составляет 29 300 рублей, а она откладывает 10% от этой суммы, посчитаем:
\[
\text{Сумма откладываемая в месяц} = 29\,300 \times 0.10 = 2\,930 \text{ рублей}
\]
2. **Посчитаем, сколько Мария отложит за 5 лет.**
В году 12 месяцев, значит за 5 лет (60 месяцев) сумма составит:
\[
\text{Сумма откладываемая за 5 лет} = 2\,930 \times 60 = 175\,800 \text{ рублей}
\]
Это та сумма, которую Мария сможет вложить на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
3. **Теперь разберёмся с налоговым вычетом.**
На индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС) предусмотрены налоговые вычеты для инвесторов. Если Мария будет использовать режим налогового вычета на сумму взносов, она сможет вернуть 13% от суммы, которую вложила в ИИС, в виде налогового вычета.
Предположим, что вся исполненная сумма в размере 175 800 рублей была внесена на ИИС в течение первого года, тогда:
\[
\text{Налоговый вычет} = 175\,800 \times 0.13 = 22\,794 \text{ рублей}
\]
4. **Рассмотрим общий доход с инвестиций.**
По условию задачи доход на счету через 5 лет составит 420 000 рублей. На данный момент, чтобы оценить, какую сумму НДФЛ (налог на доходы физических лиц) нужно будет заплатить, учтем, что налог на доходы составляет 13% от инвестиционного дохода.
Однако, чтобы минимизировать налогообложение, возможно использование налогового вычета (либо вычет на взносы, либо вычет на доходы). Если она использует режим "налог на доходы" от всего дохода (то есть не получает вычета на взносы), то:
\[
\text{НДФЛ} = 420\,000 \times 0.13 = 54\,600 \text{ рублей}
\]
5. **Итого:**
- Сумма налогового вычета, которую Мария может получить: **22 794 рублей**.
- Сумма НДФЛ от операций на счете, если вычет на взносы не применяется, составит: **54 600 рублей**.
Таким образом, Мария сможет вернуть 22 794 рубля по налоговому вычету и заплатит 54 600 рублей НДФЛ, если не воспользуется налоговыми преимуществами ИИС.
