Мария в прошлом году стала студенткой заочной формы обучения ветеринарного колледжа. Девушка очень любит животных, поэтому устроилась на работу в приют для питомцев. Официальная…
Мария в прошлом году стала студенткой заочной формы обучения ветеринарного колледжа. Девушка очень любит животных, поэтому устроилась на работу в приют для питомцев. Официальная заработная плата – 29 300 рублей в месяц. 10% от полученной на руки заработной платы она решила откладывать, чтобы реализовать мечту – купить щенка породы мальтипу. Для этого 15 декабря 2024 года Мария открыла индивидуальный инвестиционный счет нового типа – так называемый ИИС-3. Через 5 лет студентка планирует данный счет закрыть и потратить деньги на приобретение щенка. Предполагая, что через 5 лет доход на инвестсчете составит 420 тыс. руб., укажите, какую сумму налогового вычета может получить Ульяна за данный период и какую сумму НДФЛ от операций на счете заплатит?
Для решения задачи начнем с анализа предоставленной информации.
Заработная плата Марии: 29,300 рублей в месяц.
Сумма, которую Мария откладывает: 10% от заработной платы. Найдем эту сумму.
\[ 0.10 \times 29,300 = 2,930 \text{ рублей в месяц} \]
Годовая сумма откладок: Чтобы найти, сколько денег Мария отложит за один год, умножим месячную сумму на 12 месяцев.
\[ 2,930 \times 12 = 35,160 \text{ рублей в год} \]
Сумма, отложенная за 5 лет: Умножим сумму откладок за год на 5.
\[ 35,160 \times 5 = 175,800 \text{ рублей} \]
Доход на инвестиционном счете через 5 лет: 420,000 рублей.
Теперь установим, какую сумму налогового вычета может получить Мария за данный период, а также сумму НДФЛ от операций на счете:
Налоговый вычет:
Для ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) предусмотрены налоговые вычеты. Максимальная сумма налогового вычета составляет 52,000 рублей в год (при условии, что вы вкладываете не менее 400,000 рублей в год).
Предположим, что Мария будет вносить минимально необходимую сумму, которая обеспечит получение вычета. Так как она может откладывать 35,160 рублей в год, это меньше минимально необходимое вложение для получения максимального вычета. Поэтому мы рассчитываем общий в пределах ее фактических вложений.
Максимальная сумма вычета дается от фактически вложенной суммы, не превышающей 400 000 рублей.
Таким образом, за 5 лет Мария внесёт:
\[ 35,160 \text{ × } 5 = 175,800 \text{ рублей} \]
Теперь найдём, какой налоговый вычет Мария сможет получить на эту сумму. Она может получать 13% от суммы её вкладов, до 400,000 рублей.
Также помните, что вычет дается на 50,000 рублей за каждый год (что дает 6,500 рублей в виде вычета). Но в нашем случае тк сумма выплат меньше 400,000, налицо:
\[ \text{Налоговый вычет} = 0.13 \cdot 175,800 = 22,794 \text{ рублей} \]
НДФЛ от операций на счете:
Так как доход от ИИС не облагается НДФЛ при условии выполнения необходимых требований (например, вывод средств по истечении 3 лет), если Мария закроет счёт через 5 лет, она не будет платить НДФЛ со своих 420,000 рублей.
Итак, итоговые значения:
- Сумма налогового вычета: 22,794 рублей.
- Сумма НДФЛ от операций на счете: 0 рублей (при соблюдении условий).
Таким образом, Мария сможет получить 22,794 рублей налогового вычета и не заплатит НДФЛ от своих операций с ИИС, если будет следовать правилам.
