Ульяна, студентка заочной формы обучения социально-педагогического колледжа, устроилась на работу помощницей воспитателя в центр творческого развития детей. Официальная заработная плата – 40 000 рублей в месяц. 30% от полученной на руки заработной платы она решила откладывать, чтобы реализовать мечту – увидеть своими глазами вулканы Камчатки. Для этого 1 ноября 2024 года Ульяна открыла индивидуальный инвестиционный счет нового типа – так называемый ИИС-3. Через 5 лет студентка планирует данный счет закрыть и часть денег потратить на приобретение тура для себя и своей семьи. Предполагая, что через 5 лет доход на инвестсчете составит 4 500 тыс. руб., укажите, какую сумму налогового вычета может получить Ульяна за данный период и какую сумму НДФЛ от операций на счете заплатит?

Давайте разберем задачу по шагам, чтобы Ульяна могла полностью понять, как рассчитываются суммы налогового вычета и НДФЛ (налога на доходы физических лиц) от операций на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС-3). ### Шаг 1: Понимание индивидуального инвестиционного счета (ИИС) Индивидуальный инвестиционный счет позволяет вкладчику инвестировать деньги и получать налоговые льготы. Наиболее популярным является ИИС с налоговым вычетом, который дает возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы с инвестиционного дохода. ### Шаг 2: Сумма инвестиций и налоговый вычет Ульяна зарабатывает 40 000 рублей в месяц. Если она откладывает 30% своей заработной платы, то: \[ Зарплата = 40 000 \text{ рублей} \] \[ Сумма откладываемая (ежемесячно) = 0.30 \times 40 000 = 12 000 \text{ рублей} \] Теперь найдём, сколько она сможет откладывать за 5 лет: \[ Общая сумма откладываемая за 5 лет = 12 000 \text{ рублей} \times 12 \text{ месяцев} \times 5 \text{ лет} = 720 000 \text{ рублей} \] ### Шаг 3: Налоговый вычет При открытии ИИС Ульяна может получить налоговый вычет на сумму вложенных средств на счет — максимум 400 000 рублей в год. Следовательно, за 5 лет: \[ Максимальная сумма налогового вычета = 400 000 \text{ рублей} \times 5 = 2 000 000 \text{ рублей} \] ### Шаг 4: Расчет экономии за налоговый вычет Ульяна сможет вернуть 13% от этой суммы каждый год, исходя из своего налога на доходы. Чтобы рассчитать это, умножим максимальную сумму, которую она может вынести на вычет, на 13%. \[ Налоговый вычет в год = 0.13 \times 400 000 = 52 000 \text{ рублей} \] \[ Общий налоговый вычет за 5 лет = 52 000 \text{ рублей} \times 5 = 260 000 \text{ рублей} \] ### Шаг 5: НДФЛ от операций на счете На доход от операций на ИИС (в данном случае 4 500 рублей) НДФЛ не взимается, если средства не снимаются до истечения 3-х лет. Ульяна может не платить НДФЛ на сумму приобретённых доходов на счете, если она соблюдала условия. Если она перепродаёт или снимает деньги из счета через 5 лет, налог все же будет составлять 13% от полученного дохода: \[ НДФЛ = 0.13 \times 4 500 000 = 585 000 \text{ рублей} \] ### Ответ: 1. Сумма налогового вычета, которую может получить Ульяна за 5 лет, составит **260 000 рублей**. 2. Сумма НДФЛ от операций на счете **585 000 рублей** (при способе снятия средств). Таким образом, важно учитывать условия ИИС и размеры доходов при планировании своих инвестиций и налоговых последствий.