Для решения поставленной задачи по расчету лимита кассы компании, необходимо понимать, что лимит кассы — это такая сумма, которая позволяет компании поддерживать необходимый уровень ликвидности, учитывая выручку и наличные расходы.
Шаг 1: Определение периода и рабочих дней
Период с 27 января по 14 апреля 2024 года составляет 78 дней. В этом периоде нужно определить количество рабочих дней с учетом пятидневной рабочей недели.
Количество недель:
В 78 дней 11 полных недель (11 недель * 7 = 77 дней) + 1 день, который может быть рабочим (допустим, 27 января - это суббота).
Значит, у нас:
- 11 полных недель = 11 недель * 5 рабочих дней = 55 рабочих дней.
- Остаток: 1 день (вероятно, это понедельник).
Всего рабочих дней: 56 дней.
Шаг 2: Определение выручки и расходов
Наличная выручка за период составляет 287,500 руб.
Наличные расходы (включая затраты, оплаченные подотчетными лицами и заработную плату) составляют:
[
Затраты = 550,700 , \text{руб. (затраты)} + 458,000 , \text{руб. (заработная плата)} = 1,008,700 , \text{руб.}
]
Шаг 3: Расчет лимита кассы
Лимит кассы можно рассчитать по следующей формуле:
[
Лимит , кассы = \frac{Выручка}{Количество , рабочих , дней} + \frac{Наличные , расходы}{Количество , рабочих , дней}
]
Подставляем значения:
Среднесуточная выручка:
[
\text{Среднесуточная выручка} = \frac{287,500}{56} \approx 5,125 , \text{руб.}
]
Среднесуточные расходы:
[
\text{Среднесуточные расходы} = \frac{1,008,700}{56} \approx 17,979 , \text{руб.}
]
Теперь складываем среднесуточную выручку и среднесуточные расходы, чтобы получить лимит кассы:
[
Лимит , кассы = 5,125 + 17,979 \approx 23,104 , \text{руб.}
]
Шаг 4: Определение наиболее выгодных условий установления лимита
Для определения наиболее выгодных условий установления лимита, необходимо учитывать, как часто компания сдает наличную выручку в банк.
Поскольку компания сдает выручку каждые три дня, это означает, что лимит кассы нужно будет пересматривать каждые три рабочих дня.
- Общий лимит за три дня:
[
Лимит , кассы , за , 3 , дня = Лимит , кассы \times 3 = 23,104 \times 3 \approx 69,312 , \text{руб.}
]
Таким образом, лимит кассы, с учетом периода и расходов, составляет примерно 69,312 руб. на три дня. Условия, при которых лимит могли бы быть более выгодными — это увеличение частоты сдачи наличной выручки в банк (например, каждые два дня), или уменьшение наличных расходов, что повысит ликвидность компании.
Заключение
Лимит кассы позволяет компании избежать кассовых разрывов, сохраняя при этом ликвидность, поэтому его значение необходимо пересматривать регулярно, когда изменяются выручка и расходы.
