Ульяна, студентка заочной формы обучения социально-педагогического колледжа, устроилась на работу помощницей воспитателя в центр творческого развития детей. Официальная заработная…
Ульяна, студентка заочной формы обучения социально-педагогического колледжа, устроилась на работу помощницей воспитателя в центр творческого развития детей. Официальная заработная плата – 40 000 рублей в месяц. 30% от полученной на руки заработной платы она решила откладывать, чтобы реализовать мечту – увидеть своими глазами вулканы Камчатки. Для этого 1 ноября 2024 года Ульяна открыла индивидуальный инвестиционный счет нового типа – так называемый ИИС-3. Через 5 лет студентка планирует данный счет закрыть и часть денег потратить на приобретение тура для себя и своей семьи. Предполагая, что через 5 лет доход на инвестсчете составит 4 500 тыс. руб., укажите, какую сумму налогового вычета может получить Ульяна за данный период и какую сумму НДФЛ от операций на счете заплатит? Выберите верный ответ (первое число – сумма налогового вычета, второе – сумма НДФЛ). Выберите вариант из списка: 81 432 руб. и 0 руб. 260 000 руб. и 585 000 руб. 81 432 руб. и 585 000 руб. 52 000 руб. и 0 руб. нет верных ответов
Для решения данной задачи необходимо проанализировать, каким образом будут рассчитываться налоговый вычет и налоги (НДФЛ) с дохода, получаемого от индивидуального инвестиционного счета (ИИС).
Шаг 1: Определение вклада Ульяны
Ульяна зарабатывает 40 000 рублей в месяц. Она решает откладывать 30% от своей заработной платы: \[ 30\% \text{ от } 40\,000 = 0.3 \times 40\,000 = 12\,000 \text{ рублей в месяц} \] Таким образом, за год она сможет отложить: \[ 12\,000 \times 12 = 144\,000 \text{ рублей} \] За 5 лет: \[ 144\,000 \times 5 = 720\,000 \text{ рублей} \]
Шаг 2: Определение налогового вычета
При открытии ИИС-3 Ульяна имеет право на налоговый вычет в размере 13% от суммы, инвестированной в счет каждого года. Максимальный налоговый вычет составляет 400 000 рублей в год.
Поскольку она отложила 720 000 рублей за 5 лет, это означает, что в каждом году при максимальной инвестиции 400 000 рублей: \[ 13\% \text{ от } 400\,000 = 0.13 \times 400\,000 = 52\,000 \text{ рублей налогового вычета в год.} \] За 5 лет: \[ 52\,000 \times 5 = 260\,000 \text{ рублей} \]
Шаг 3: Определение НДФЛ
Доход Ульяны на ИИС составил 4 500 000 рублей. Согласно законодательству, если инвестор закрыл ИИС по истечении 5 лет, то он освобождается от уплаты НДФЛ на доход, полученный от операций на счете. Ульяна за 5 лет ничего не должна платить.
Итоговые расчёты
- Сумма налогового вычета: 260 000 рублей
- Сумма НДФЛ: 0 рублей
Правильный ответ
Правильный вариант: 260 000 руб. и 0 руб.
