Ульяна, студентка заочной формы обучения социально-педагогического колледжа, устроилась на работу помощницей воспитателя в центр творческого развития детей. Официальная заработная…
Ульяна, студентка заочной формы обучения социально-педагогического колледжа, устроилась на работу помощницей воспитателя в центр творческого развития детей. Официальная заработная плата – 40 000 рублей в месяц. 30% от полученной на руки заработной платы она решила откладывать, чтобы реализовать мечту – увидеть своими глазами вулканы Камчатки. Для этого 1 ноября 2024 года Ульяна открыла индивидуальный инвестиционный счет нового типа – так называемый ИИС-3. Через 5 лет студентка планирует данный счет закрыть и часть денег потратить на приобретение тура для себя и своей семьи. Предполагая, что через 5 лет доход на инвестсчете составит 4 500 тыс. руб., укажите, какую сумму налогового вычета может получить Ульяна за данный период и какую сумму НДФЛ от операций на счете заплатит? Выберите верный ответ (первое число – сумма налогового вычета, второе – сумма НДФЛ). Выберите вариант из списка: 81 432 руб. и 0 руб. 260 000 руб. и 585 000 руб. 81 432 руб. и 585 000 руб. 52 000 руб. и 0 руб. нет верных ответов
Для решения задачи необходимо разобраться с понятиями индивидуального инвестиционного счета (ИИС), налогового вычета и начисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Шаг 1: Понимание условий задачи
- Официальная зарплата: 40 000 рублей в месяц.
- Сумма, которую Ульяна откладывает: 30% от зарплаты. \[ 30\% \text{ от } 40\ 000 = 0.30 \times 40\ 000 = 12\ 000 \text{ рублей} \]
- Сумма, которую откладывает за год (и в течение 5 лет): \[ 12\ 000 \text{ рублей в месяц} \times 12 \text{ месяцев} = 144\ 000 \text{ рублей в год} \] За 5 лет: \[ 144\ 000 \times 5 = 720\ 000 \text{ рублей} \]
Шаг 2: Налоговый вычет по ИИС
Ульяна открывает ИИС-3, по которому она может получать налоговый вычет. Сумма, которую можно вернуть в виде вычета, ограничена. Максимальная сумма взносов, облагаемых налоговым вычетом, составляет 400 000 рублей.
- Налоговый вычет: Ульяна откладывает 720 000 рублей, но максимальная сумма, за которую она может получить вычет, составляет 400 000 рублей. Налоговый вычет составляет: \[ 400\ 000 \times 13\% = 52\ 000 \text{ рублей} \]
Шаг 3: НДФЛ на доходы от операций
Согласно действующему законодательству, при закрытии ИИС-3 Ульяна не должна платить налог на прибыль с суммы, полученной на этом счете, если она не превышает вклад на счете. Однако доходы от операций на счете регламентируются.
- Ожидаемый доход через 5 лет составляет 4 500 000 рублей, и поскольку данная сумма превышает 400 000 рублей, мы должны посчитать НДФЛ:
- НДФЛ на суммы, превышающие 400 000 рублей, составляет 13%.
- НДФЛ с 4 500 000 рублей минус 400 000 рублей: \[ (4\ 500\ 000 - 400\ 000) \times 13\% = 4\ 100\ 000 \times 0.13 = 533\ 000 \text{ рублей} \]
Шаг 4: Ответы
Теперь, подводя итоги, мы имеем:
- Налоговый вычет: 52 000 рублей.
- НДФЛ: 533 000 рублей.
Однако, поскольку в списке вариантов НДФЛ указан как 585 000 рублей, это означает, что либо мы не совсем правильно интерпретировали задачу, либо варианты ответа не совсем корректны, так как сумма НДФЛ на основе стандартных расчетов должна составлять 533 000 рублей.
Шаг 5: Выбор ответа
Мы можем выбрать вариант «52 000 руб. и 0 руб.», так как НДФЛ не должен быть уплачен при использовании ИИС-3 до определенных условий.
Итак, правильный ответ: 52 000 руб. и 0 руб.
