Задача 2. За отчетный период было произведено и реализовано оптовому покупателю 250000 шт. сигарет с фильтром, стоимость которых без учета НДС и акцизов составила 140 000 руб., а…

Давайте рассмотрим задачу поэтапно и посчитаем все необходимые суммы, начиная с первой задачи.

Задача 2

Данные:

1. Сигареты с фильтром:
   • Количество: 250,000 шт.
   • Стоимость без НДС и акцизов: 140,000 руб.
   • Акциз: 65 руб. + 8% от суммы за 1000 шт.
2. Сигареты без фильтра:
   • Количество: 400,000 шт.
   • Стоимость без НДС и акцизов: 60,000 руб.
   • Акциз: 28 руб. + 8% от суммы за 1000 шт.

Решение:

1. Сумма акциза по сигаретам с фильтром:

   На 1000 сигарет: \[ \text{Акциз на 1000 сигарет} = 65 + 0.08 \times 65 = 70.2 \text{ руб.} \]

   Для 250,000 сигарет: \[ \text{Всего 1000 шт.} = \frac{250000}{1000} = 250 \text{ тыс. шт.} \] \[ \text{Сумма акциза} = 250 \times 70.2 = 17550 \text{ руб.} \]

2. Сумма акциза для сигарет без фильтра:

   На 1000 сигарет: \[ \text{Акциз на 1000 сигарет} = 28 + 0.08 \times 28 = 30.24 \text{ руб.} \]

   Для 400,000 сигарет: \[ \text{Всего 1000 шт.} = \frac{400000}{1000} = 400 \text{ тыс. шт.} \] \[ \text{Сумма акциза} = 400 \times 30.24 = 12096 \text{ руб.} \]

3. Общая сумма акциза: \[ \text{Общий акциз} = 17550 + 12096 = 29646 \text{ руб.} \]

4. Определить сумму НДС (20%):

   Сумма стоимости без акциза: \[ \text{Общая стоимость} = 140000 + 60000 = 200000 \text{ руб.} \] Сумма акциза включается в НДС: \[ \text{Общая сумма} = 200000 + 29646 = 229646 \text{ руб.} \] НДС: \[ \text{Сумма НДС} = 0.20 \times 229646 = 45929.2 \text{ руб.} \]

5. Определить сумму счета, выставленного покупателю за сигареты: \[ \text{Сумма счета} = 229646 + 45929.2 = 275575.2 \text{ руб.} \]

Ответы на задачу 2:

1. Сумма акциза по сигаретам с фильтром: 17550 руб.
2. Сумма акциза для сигарет без фильтра: 12096 руб.
3. Общая сумма акциза составит: 29646 руб.
4. Сумма НДС: 45929.2 руб.
5. Сумма счета, выставленного покупателю за сигареты: 275575.2 руб.

Задача 3

Данные:

• Ежемесячная арендная плата: 8000 руб. (с учетом НДС).
• НДС составляет 20%.

Решение:

1. Определить сумму арендной платы, которую организация заплатила за год: \[ \text{Арендная плата за год} = 8000 \times 12 = 96000 \text{ руб.} \]

2. Определить сумму НДС, которую организация должна заплатить с суммы арендной платы как налоговый агент: Чтобы найти сумму без НДС, используем формулу: \[ \text{Арендная плата без НДС} = \frac{\text{Арендная плата с НДС}}{1 + \text{ставка НДС}} = \frac{8000}{1.2} = 6666.67 \text{ руб.} \] НДС: \[ \text{Сумма НДС} = 8000 - 6666.67 = 1333.33 \text{ руб.} \]

   За год: \[ \text{Общий НДС за год} = 1333.33 \times 12 = 16000 \text{ руб.} \]

3. Определить сумму арендной платы, которую посчитаем доходом: Сумма без НДС за год составит: \[ \text{Общая арендная плата без НДС} = 6666.67 \times 12 = 80000 \text{ руб.} \]

Ответы на задачу 3:

1. Сумма арендной платы, которую организация заплатила за год: 96000 руб.
2. Сумма НДС, которую организация должна заплатить с суммы арендной платы как налоговый агент: 16000 руб.
3. Сумма арендной платы, которую посчитаем доходом: 80000 руб.