Ульяна, студентка заочной формы обучения социально-педагогического колледжа, устроилась на работу помощницей воспитателя в центр творческого развития детей. Официальная заработная…
Ульяна, студентка заочной формы обучения социально-педагогического колледжа, устроилась на работу помощницей воспитателя в центр творческого развития детей. Официальная заработная плата – 40 000 рублей в месяц. 30% от полученной на руки заработной платы она решила откладывать, чтобы реализовать мечту – увидеть своими глазами вулканы Камчатки. Для этого 1 ноября 2024 года Ульяна открыла индивидуальный инвестиционный счет нового типа – так называемый ИИС-3. Через 5 лет студентка планирует данный счет закрыть и часть денег потратить на приобретение тура для себя и своей семьи. Предполагая, что через 5 лет доход на инвестсчете составит 4 500 тыс. руб., укажите, какую сумму налогового вычета может получить Ульяна за данный период и какую сумму НДФЛ от операций на счете заплатит?
Давайте разберёмся с этой задачей шаг за шагом.
Шаг 1: Определим накопления Ульяны
Официальная заработная плата составляет 40 000 рублей в месяц.
Ульяна откладывает 30% от своей заработной платы.
Чтобы вычислить, сколько она откладывает: \[ 40\,000 \times 0.30 = 12\,000 \text{ рублей в месяц} \]
Срок накопления — 5 лет. В одном году 12 месяцев, поэтому: \[ 5 \text{ лет} \times 12 \text{ месяцев} = 60 \text{ месяцев} \]
Общая сумма накоплений за 5 лет составит: \[ 12\,000 \text{ (отложенная сумма в месяц)} \times 60 \text{ (количество месяцев)} = 720\,000 \text{ рублей} \]
Шаг 2: Налоговый вычет
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) позволяет получать налоговый вычет на взносы, сделанные на этот счёт. Сумма, на которую Ульяна может рассчитывать для налогового вычета, составляет 400 000 рублей (раздельный налоговый вычет на взносы на ИИС).
Таким образом, максимальная сумма налогового вычета (при внесении 400 000 рублей) будет равна: \[ 400\,000 \times 13\% = 52\,000 \text{ рублей} \]
Шаг 3: НДФЛ от операций на счете
При закрытии ИИС через 5 лет Ульяна получает доход в размере 4 500 000 рублей. Согласно законодательству, операции на ИИС не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), если соблюдены все условия (то есть счёт был открыт на 5 лет).
Ответ
- Сумма, которую Ульяна может получить в виде налогового вычета: 52 000 рублей.
- Сумма НДФЛ от операций на счёте: 0 рублей.
Таким образом, Ульяна может рассчитывать на налоговый вычет в размере 52 000 рублей, а доход, полученный от ее инвестиций, не будет обложен НДФЛ.
