Софья, студентка музыкального училища, устроилась на работу в городскую филармонию, чтобы не только оттачивать навыки игры на скрипке, но и накопить средства на покупку нового…
Софья, студентка музыкального училища, устроилась на работу в городскую филармонию, чтобы не только оттачивать навыки игры на скрипке, но и накопить средства на покупку нового музыкального инструмента. Официальная заработная плата – 27 000 рублей в месяц. 25% от полученной на руки заработной платы она решила откладывать, чтобы реализовать мечту – приобрести мануфактурную скрипку XIX века. Для этого 1 декабря 2024 года Софья открыла индивидуальный инвестиционный счет нового типа – так называемый ИИС-3. Через 5 лет студентка планирует данный счет закрыть и потратить денежные средства на приобретение музыкального инструмента. Предполагая, что через 5 лет доход на инвестсчете составит 782 000 тыс. руб., укажите, какую сумму налогового вычета может получить Софья за данный период и какую сумму НДФЛ от операций на счете заплатит? Выберите верный ответ (первое число – сумма налогового вычета, второе – сумма НДФЛ). Выберите вариант из списка: 45 805,5 руб. и 0 руб. 260 000 руб. и 55 854,5 руб. 101 660 руб. и 55 854,5 руб. 52 000 руб. и 0 руб. нет верных ответов
Для решения задачи необходимо рассмотреть систему налогообложения и условия индивидуального инвестиционного счета (ИИС), а также вычислить поступления Софьи от инвестиций.
Шаг 1: Определение величины отчислений на ИИС
Софья откладывает 25% от своей заработной платы. Рассчитаем, сколько она будет откладывать в месяц:
- Официальная заработная плата: 27,000 руб.
- Сумма отложений в месяц: \( 27,000 \times 0.25 = 6,750 \) руб.
Теперь рассчитаем общую сумму, которую Софья сможет отложить за 5 лет:
- За 5 лет (60 месяцев): \( 6,750 \times 60 = 405,000 \) руб.
Шаг 2: Рассмотрение налогового вычета и НДФЛ
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) предоставляет возможность получить налоговый вычет на сумму, вложенную в него, не превышающую 400,000 руб.
Однако Софья откладывает всего 405,000 руб. на счёт за 5 лет, что превышает предел. Поэтому:
- Максимальный налоговый вычет: 400,000 руб. × 13% = 52,000 руб.
Теперь рассмотрим доход от инвестиций. Возвращаясь к условию задачи, доход на инвестсчете через 5 лет составит 782,000 руб.
Шаг 3: Рассмотрение НДФЛ на доход от операций на счете
Если Софья использует ИИС и закрывает счёт через 5 лет, то на доход от операций в таком случае не будет налога на доходы физических лиц (НДФЛ), так как он освобождается от налогообложения.
Итоговые результаты:
- Сумма налогового вычета: 52,000 руб.
- Сумма НДФЛ: 0 руб.
Таким образом, правильный ответ: 52 000 руб. и 0 руб.
