Семья: два родителя, два несовершеннолетних ребёнка. Предположим, что у родителей заработная плата по 50 000 ₽, с неё они платят 13% НДФЛ. За год их совместный доход составит 1,2…

Для решения задачи начнём с расчёта налогов и возможных вычетов для семьи.

Шаг 1. Общая информация

1. Чистый доход родителей:

   • Каждый из родителей зарабатывает 50,000 ₽ в месяц.
   • Годовой доход каждого родителя = 50,000 ₽ * 12 = 600,000 ₽.
   • Совместный доход = 600,000 ₽ * 2 = 1,200,000 ₽.

2. НДФЛ:

   • НДФЛ (13%) = 1,200,000 ₽ * 0.13 = 156,000 ₽.

Шаг 2. Налоговые вычеты

Стандартные вычеты на детей

• Налоговый вычет на детей: 6500 ₽ на каждого несовершеннолетнего ребенка.
• У семьи два ребенка, значит:
  • Общая сумма стандартного вычета = 6,500 ₽ * 2 = 13,000 ₽.

Социальные вычеты

• Расходы на образовательные услуги для детей: 24,000 ₽.

• Вычет на обучение детей: 24,000 ₽. Он также составит 24,000 ₽ (полный размер, так как он менее 50,000 ₽ на одного ребенка).

• Обучение жены в автошколе: 40,000 ₽.

• Налоговый вычет на образовательные услуги (лимит 120,000 ₽ на человека) => 40,000 ₽.

• Спорт (фитнес): 30,000 ₽ (также попадает под социальный вычет, лимит 120,000 ₽ на одного человека) => 30,000 ₽.

• Медицинские расходы мужа: 30,000 ₽ (также подлежит вычету, лимит аналогичен) => 30,000 ₽.

• Расходы на тесты на COVID-19: 5,000 ₽ (также входит в лимит социальных вычетов) => 5,000 ₽.

Подсчитаем суммарные социальные вычеты:

• На детей: 24,000 ₽.
• На автошколу: 40,000 ₽.
• На фитнес: 30,000 ₽.
• На лечение мужа: 30,000 ₽.
• На тесты: 5,000 ₽.
• Общая сумма = 24,000 ₽ + 40,000 ₽ + 30,000 ₽ + 30,000 ₽ + 5,000 ₽ = 129,000 ₽.

Имущественные вычеты

• Ипотека: 300,000 ₽, делим пополам на обоих родителей => 150,000 ₽ на каждого.

Инвестиционные вычеты

• Супруги инвестировали 240,000 ₽ на ИИС. Получают вычет по типу А (13% от НДФЛ). Поскольку их общий доход позволяет им получить вычет, налоговый вычет составит:
  • 240,000 ₽ * 0.13 = 31,200 ₽.

Шаг 3. Итоговые расчеты

Теперь соберем все возможные возвраты по видам вычетов.

1. Кто и на что получает вычеты?

• Муж:

  • Стандартный вычет на детей: 6,500 ₽
  • Медицинские услуги: 30,000 ₽
  • Ипотека: 150,000 ₽
  • Инвестиционный вычет: 31,200 ₽

  Общая сумма для мужа: 6,500 + 30,000 + 150,000 + 31,200 = 217,700 ₽.

• Жена:

  • Стандартный вычет на детей: 6,500 ₽
  • Обучение в автошколе: 40,000 ₽
  • Фитнес: 30,000 ₽

  Общая сумма для жены: 6,500 + 40,000 + 30,000 = 76,500 ₽.

Шаг 4. Максимальный возврат

Таким образом, семья сможет вернуть из уплаченного НДФЛ:

• Муж: 217,700 ₽.
• Жена: 76,500 ₽.

Шаг 5. Аргументация распределения вычетов

1. Стандартный вычет на детей: может быть распределён между обоими родителями, так как оба имеют право на получение. В нашем случае распределили равномерно, чтобы каждый родитель получил свою часть.

2. Медицинские расходы: относятся к мужу, так как именно он понёс эти расходы.

3. Образовательные услуги и спорт: эти расходы относятся к жене, так как именно она их оплачивала.

4. Ипотека: делится пополам, так как это совместное благо семейства.

5. Инвестиционный вычет: тоже может быть распределён, но так как оба родителя совместно пополняли счёт, его можно присвоить как мужчине, так и женщине.

Надеюсь, это подробное объяснение помогло вам разобраться с задачей!