рассчитайте размер сверх лимитной наличности, который будет выявлен в 000 «.......» при налоговой проверке, если известно, что лимит остатка кассы, установленный для предприятия -…
Рассчитайте размер сверх лимитной наличности, который будет выявлен в 000 «.......» при налоговой проверке, если известно, что лимит остатка кассы, установленный для предприятия - 5 000 рублей. Выплата заработной платы производится каждое 15 число месяца. Остаток кассы на 29 февраля 2022 года - 1900 рублей.. При этом за период с 1 по 31 марта 20.22 Года были произведены следующие операции по кассе: 1 марта - получены средства из банка на хозяйственные нужды в размере 7 500 руб. и выданы средства под отчет в сумме 5 500 руб.; 2 марта - оприходована выручка, поступившая от покупателей, в размере 3 350 рублей; 5 марта - денежные средства в размере 3 500 руб. внесены на расчетный счет; 6 марта - поступила выручка от покупателей в размере 3 800 руб.; 9 марта - получена выручка от покупателей в размере 23 000 рублей и сдана в банк на расчетный счет денежная наличность в размере 25 000 руб.; 15 марта - получены в банке 55 000 руб. для выплаты заработной платы, выплачено 38 000 руб.; 16 марта - выплачено 9 000 руб. заработной платы; 17 марта - выплачено 8 000 руб. заработной платы и оприходована выручка, поступившая от покупателей, в размере 3 850 руб.; 18 марта - подотчетным лицом возвращено в кассу 500 руб. 21 марта - получена выручка от покупателей в размере 18 000 рублей и сдана в банк на расчетный счет денежная наличность в размере 19 000 руб.; 23 марта - поступила выручка от покупателей в размере 7 600 руб. и выданы средства под отчет в сумме 4 500 руб.; 29 марта - получена выручка от покупателей в размере 33 000 рублей и сдана в банк на расчетный счет денежная наличность в размере 35 000 руб.; 30 марта - подотчетным лицом возвращено в кассу 200 руб.
Для того чтобы рассчитать размер сверх лимитной наличности, следуем следующим шагам:
Данные:
- Лимит остатка кассы: 5 000 рублей
- Остаток кассы на 29 февраля 2022 года: 1 900 рублей
Операции по кассе в марте:
- 1 марта:
- Получено из банка: +7 500 руб.
- Выдано под отчет: -5 500 руб.
- 2 марта:
- Оприходована выручка: +3 350 руб.
- 5 марта:
- Внесено на расчетный счет: -3 500 руб.
- 6 марта:
- Поступила выручка: +3 800 руб.
- 9 марта:
- Получена выручка: +23 000 руб.
- Сдано в банк: -25 000 руб.
- 15 марта:
- Получено в банке: +55 000 руб.
- Выплачено зарплаты: -38 000 руб.
- 16 марта:
- Выплачено зарплаты: -9 000 руб.
- 17 марта:
- Выплачено зарплаты: -8 000 руб.
- Оприходована выручка: +3 850 руб.
- 18 марта:
- Возвращено подотчетным лицом: +500 руб.
- 21 марта:
- Поступила выручка: +18 000 руб.
- Сдано в банк: -19 000 руб.
- 23 марта:
- Поступила выручка: +7 600 руб.
- Выдано под отчет: -4 500 руб.
- 29 марта:
- Поступила выручка: +33 000 руб.
- Сдано в банк: -35 000 руб.
- 30 марта:
- Возвращено подотчетным лицом: +200 руб.
Рассчёт остатка кассы на каждый день:
Начнем с остатка на 29 февраля: 1 900 руб.
- 1 марта: \(1 900 + 7 500 - 5 500 = 3 900\) руб.
- 2 марта: \(3 900 + 3 350 = 7 250\) руб.
- 5 марта: \(7 250 - 3 500 = 3 750\) руб.
- 6 марта: \(3 750 + 3 800 = 7 550\) руб.
- 9 марта: \(7 550 + 23 000 - 25 000 = 5 550\) руб.
- 15 марта: \(5 550 + 55 000 - 38 000 = 22 550\) руб.
- 16 марта: \(22 550 - 9 000 = 13 550\) руб.
- 17 марта: \(13 550 - 8 000 + 3 850 = 9 400\) руб.
- 18 марта: \(9 400 + 500 = 9 900\) руб.
- 21 марта: \(9 900 + 18 000 - 19 000 = 8 900\) руб.
- 23 марта: \(8 900 + 7 600 - 4 500 = 12 000\) руб.
- 29 марта: \(12 000 + 33 000 - 35 000 = 10 000\) руб.
- 30 марта: \(10 000 + 200 = 10 200\) руб.
Определяем размер сверх лимитной наличности:
Лимит кассы – 5 000 рублей. Остаток на 30 марта – 10 200 рублей.
Сверх лимитная наличность:
\(10 200 - 5 000 = 5 200\) руб.
Таким образом, сверх лимитная наличность составляет 5 200 рублей.
