Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет. Организация в налоговом периоде произвела и реализовала: • мороженое на основе молока на сумму 715 000 р. (без учета НДС);…

Для расчета суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет, нужно сначала определить сумму НДС, которую организация обязана уплатить с продаж, и сумму НДС, которую организация может получить в качестве вычета по закупкам.

1. Определяем сумму НДС с реализации:

   • Мороженое:

     • Сумма без НДС: 715 000 р.
     • Ставка НДС (по общему правилу) - 20%.
     • Сумма НДС: 715 000 р. × 20% = 143 000 р.

   • Фруктовый лед:

     • Сумма с НДС: 150 000 р.
     • Для определения суммы без НДС, применяется формула: Сумма без НДС = Сумма с НДС / (1 + ставка НДС)
     • Сумма без НДС: 150 000 р. / 1.2 = 125 000 р.
     • Сумма НДС: 150 000 р. - 125 000 р. = 25 000 р.

   • Общая сумма НДС с реализации: 143 000 р. + 25 000 р. = 168 000 р.

2. Определяем сумму НДС к вычету по закупкам:

   • Сахар:

     • Сумма без НДС: 78 000 р.
     • НДС на сахар: 78 000 р. × 20% = 15 600 р. (так как эти расходы облагаются НДС).

   • Молоко:

     • Сумма с НДС: 109 000 р.
     • Сумма НДС: 109 000 р. - (109 000 р. / 1.2) = 109 000 р. - 90 833,33 р. ≈ 18 166,67 р.

   • Общая сумма НДС к вычету: 15 600 р. (НДС с сахара) + 18 166,67 р. (НДС с молока) = 33 766,67 р.

3. Расчет суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет:

   Сумма НДС к перечислению = НДС с реализации - НДС к вычету

   Сумма НДС к перечислению = 168 000 р. - 33 766,67 р. = 134 233,33 р.

Таким образом, сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет, составляет приблизительно 134 233,33 р.