Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет. Организация в налоговом периоде произвела и реализовала: • мороженое на основе молока на сумму 715 000 р. (без учета НДС);…

Для определения суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет, необходимо рассчитать НДС, подлежащий к уплате, и вычеты по НДС.

1. Расчет НДС от реализации:

   • Мороженое на основе молока (715 000 р. без учета НДС):
     • НДС = 715 000 р. * 20% = 143 000 р.
     • Общая сумма с НДС = 715 000 р. + 143 000 р. = 858 000 р.
   • Фруктовый лед (150 000 р. с учетом НДС):
     • НДС = 150 000 р. / 120% * 20% = 25 000 р.
   • Общая сумма НДС от реализации:
     • НДС от мороженого + НДС от фруктового льда = 143 000 р. + 25 000 р. = 168 000 р.

2. Расчет НДС по входящим затратам:

   • Сахар (78 000 р. без учета НДС):
     • НДС = 78 000 р. * 20% = 15 600 р.
   • Молоко (109 000 р. с учетом НДС):
     • НДС = 109 000 р. / 120% * 20% = 18 166,67 р. (округляем до двух знаков после запятой: 18 166,67 р.)
   • Общая сумма НДС по входным затратам:
     • НДС от сахара + НДС от молока = 15 600 р. + 18 166,67 р. = 33 766,67 р.

3. Расчет суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет:

   • Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет = НДС от реализации - НДС по входящим затратам:
   • 168 000 р. - 33 766,67 р. = 134 233,33 р.

Таким образом, сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет, составляет 134 233,33 р.