1.Сотрудник был в командировке 5 дней. Перед отъездом из кассы получил подотчет аванс на командировочные расходы в сумме 10000 руб. Согласно приказа на предприятии суточные составляют 300 руб. Расходы сотрудника: ж/д билеты - 3300 руб. , проживание в гостинице 4 сут. - 4000 руб. , проезд по городу - 200 руб. Заполнить таблицу: Расходы Сумма расходов принятая к учету Расходы принятые для расчета базы по налогообложению ИТОГО 1) сделать проводку на выданный подотчет аванс 2) проводки по принятию командировочных расходов к учету 3) сделать проводку по кассе (выдать перерасход по командировке или сдать остаток по ранее выданному авансу)

Для решения данной задачи мы сначала проанализируем все затраты сотрудника в командировке и определим, какие из них будут учтены для налогообложения. Затем составим проводки для бухгалтерского учета. ### 1. Определение расходов Сотрудник расходовал: - Ж/д билеты: 3300 руб. - Проживание в гостинице (4 суток): 4000 руб. - Проезд по городу: 200 руб. - Суточные (300 руб. * 5 дней): 1500 руб. (это считается суточными расходами). ### 2. Заполнение таблицы расходов **Сумма расходов:** - Ж/д билеты: 3300 руб. - Проживание: 4000 руб. - Проезд: 200 руб. - Суточные: 1500 руб. - **Итого:** 3300 + 4000 + 200 + 1500 = 9000 руб. ### Таблица | Расходы | Сумма расходов принятая к учету | Расходы принятые для расчета базы по налогообложению | |-------------------------------------------|----------------------------------|------------------------------------------------------| | Ж/д билеты | 3300 руб. | 3300 руб. | | Проживание в гостинице | 4000 руб. | 4000 руб. | | Проезд по городу | 200 руб. | 200 руб. | | Суточные (300 руб. * 5 дней) | 1500 руб. | 1500 руб. | | **Итого** | 9000 руб. | 9000 руб. | ### 3. Проводки #### 1) Проводка на выданный подотчет аванс Когда сотрудник получает аванс на командировочные расходы: **Дебет 71 (Расчеты с подотчетными лицами)** 10000 руб. **Кредит 50 (Касса)** 10000 руб. #### 2) Проводки по принятию командировочных расходов к учету Когда сотрудник предоставляет отчет о своих расходах: **Дебет 26 (Общепроизводственные расходы)** 9000 руб. **Кредит 71 (Расчеты с подотчетными лицами)** 9000 руб. #### 3) Проводка по кассе (выдать перерасход по командировке или сдать остаток по ранее выданному авансу) После отчета о расходах, в кассе останется остаток от аванса. Рассчитаем его: - Аванс выдано: 10000 руб. - Расходы: 9000 руб. - Остаток: 10000 - 9000 = 1000 руб. Согласно этому, потребуется провести проводку на возврат остатка: **Дебет 71 (Расчеты с подотчетными лицами)** 1000 руб. **Кредит 50 (Касса)** 1000 руб. Это означает, что сотрудник вернул в кассу 1000 рублей, которые не были израсходованы. ### Итог В результате, мы составили проводки по выдаче аванса, принятию расходов к учету и возврату остатка. Все расходы приняты к учету и могут быть использованы для расчета базы по налогообложению, что соответствует требованиям бухгалтерского учета.