ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ: каждый вопрос контрольной работы должен содержать: а) план; б) основную часть; в) заключение; г) список использованной литературы; основная часть контрольной работы должна максимально раскрывать сущность поставленного вопроса; при выполнении контрольной работы необходимо привести устаревшие данные в соответствие с современной действительностью; контрольная работа должна содержать список использованных при ее выполнении источников и литературы. вопросы: 1)Элементы налогообложения: объект налогообложения, налоговая ставка, налоговый период. 20)Акцизы: операции, освобождаемые от налогообложения; налоговые ставки. 31)Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки задачи: ЗАДАЧА 1 Иванов И.И. – электрик ЗАО «Энергия». Заработная плата, начисленная ему на предприятии за 1 квартал 2005 года составила: в январе – 8 945 руб. в феврале – 8 234 руб. в марте – 7 968 руб. Иванов И.И. также занимается предпринимательской деятельностью, доход от которой составил: в январе – 6 500 руб. в феврале – 7 000 руб. в марте – 7 200 руб. Для осуществления предпринимательской деятельности Иванов купил лицензию, стоимостью 8 000 руб. У Иванова имеется двое детей в возрасте до 18 лет, один из которых – инвалид детства. ЗАДАНИЕ: исчислить НДФЛ, причитающийся уплате в бюджет. ЗАДАЧА 11 Столовая варит кашу на молоке. Закуплено молока на 80 руб., крупы – на 30 руб. Стоимость каши составила 143 руб. Каковы обязательства столовой перед бюджетом по НДС?

Чтобы ответить на ваши задачи, рассмотрим вопрос по очереди. ### Вопрос 1: Элементы налогообложения #### План: 1. Определение элементов налогообложения 2. Описание каждого элемента - Объект налогообложения - Налоговая ставка - Налоговый период 3. Заключение 4. Список использованной литературы #### Основная часть: 1. **Определение элементов налогообложения:** Элементы налогообложения — это составляющие налоговой системы, которые определяют, как именно осуществляется налоговое бремя для налогоплательщиков. 2. **Описание каждого элемента:** - **Объект налогообложения:** Это то, что подлежит налогообложению. Например, в случае налога на доходы физических лиц — это доход. - **Налоговая ставка:** Это процент, который применяется к объекту налогообложения для определения суммы налога. Ставки могут быть фиксированными или прогрессивными. - **Налоговый период:** Это временной промежуток, за который исчисляется налог. Налоговые периоды могут быть различными — обычно это месяц, квартал или год. 3. **Заключение:** Элементы налогообложения определяют основы налоговой системы и помогают обеспечить справедливое распределение налогового бремени среди граждан и организаций. #### Список использованной литературы: 1. Налоговый кодекс РФ 2. Учебники по налоговому праву ### Вопрос 20: Акцизы #### План: 1. Определение акцизов 2. Операции, освобождаемые от налогообложения 3. Налоговые ставки акцизов 4. Заключение 5. Список использованной литературы #### Основная часть: 1. **Определение акцизов:** Акциз — это вид косвенного налога, который взимается с определенных товаров на этапе их производства или продажи. 2. **Операции, освобождаемые от налогообложения:** К таким операциям могут относиться экспорт товаров, реализация товаров, являющихся культурными ценностями, и некоторые другие, в зависимости от законодательства. 3. **Налоговые ставки акцизов:** Ставки акцизов варьируются в зависимости от вида акцизного товара. Стандартные ставки применяются к алкоголю, табаку, и некоторым другим товарам. 4. **Заключение:** Понимание акцизов и связанных с ними операций освобождает от уплаты налога в определенных случаях и помогает правильно планировать бюджетные поступления. #### Список использованной литературы: 1. Налоговый кодекс РФ 2. Учебники по налогообложению ### Задача 1: НДФЛ Иванова И.И. #### Решение: 1. **Определение заработной платы:** Заработная плата за 1 квартал: - Январь: 8 945 руб. - Февраль: 8 234 руб. - Март: 7 968 руб. Сумма за квартал: \( 8 945 + 8 234 + 7 968 = 25 147 \) руб. 2. **Доход от предпринимательской деятельности:** Доход за 1 квартал: - Январь: 6 500 руб. - Февраль: 7 000 руб. - Март: 7 200 руб. Сумма: \( 6 500 + 7 000 + 7 200 = 20 700 \) руб. 3. **Общая сумма дохода:** Общий доход: \( 25 147 + 20 700 = 45 847 \) руб. 4. **Выделение расходов:** Расходы на лицензию: 8 000 руб. 5. **Исчисление налога на доходы:** Вычисляем налогооблагаемую базу: \[ Налогооблагаемая база = Общий доход - Расходы = 45 847 - 8 000 = 37 847 \text{ руб.} \] НДФЛ по ставке 13%: \[ НДФЛ = 37 847 \times 0.13 = 4 909,11 \text{ руб.} \] 6. **Учёт налоговых вычетов:** Иванов имеет двоих детей (по 1 400 руб. на каждого) и дополнительный вычет на ребенка-инвалида (высокий вычет): \[ Общий вычет = 1 400 \times 2 + 6 000 = 8 800 \text{ руб.} \] Новая налогооблагаемая база: \[ Налогооблагаемая база = 37 847 - 8 800 = 29 047 \text{ руб.} \] Измененный НДФЛ: \[ НДФЛ = 29 047 \times 0.13 = 3 776,11 \text{ руб.} \] ### Задача 11: НДС для столовой #### Решение: 1. **Определение НДС:** - Стоимость молока: 80 руб. - Стоимость крупы: 30 руб. - Общие затраты: \( 80 + 30 = 110 \) руб. 2. **Определение стоимости каши:** - Стоимость каши: 143 руб. - Разница между затратами и продажной ценой: \( 143 - 110 = 33 \text{ руб. (прибыли)}\) 3. **К расчетам по НДС:** Для расчета НДС необходимо учитывать, что налог на добавленную стоимость составляет 20% от цены продажи. Рассчитываем = \( 143 \times 0.2 = 28.6 \text{ руб.} \) ### Заключение Обязанности столовой включают уплату НДС с продажной цены продукции, что является важным аспектом в системах налогообложения и бюджетирования. Если вам нужно больше информации или деталей по каким-либо задачам, дайте знать!