ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ:
каждый вопрос контрольной работы должен содержать:
а) план;
б) основную часть;
в) заключение;
г) список использованной литературы;
основная часть контрольной работы должна максимально раскрывать сущность поставленного вопроса;
при выполнении контрольной работы необходимо привести устаревшие данные в соответствие с современной действительностью;
контрольная работа должна содержать список использованных при ее выполнении источников и литературы.
ВОПРОСЫ
2)Элементы налогообложения: объект налогообложения, налоговая ставка, налоговый период.
20)Акцизы: операции, освобождаемые от налогообложения; налоговые ставки.
31)Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки
ЗАДАЧИ
1)Иванов И.И. – электрик ЗАО «Энергия». Заработная плата, начисленная ему на предприятии за 1 квартал 2005 года составила:
в январе – 8 945 руб.
в феврале – 8 234 руб.
в марте – 7 968 руб.
Иванов И.И. также занимается предпринимательской деятельностью, доход от которой составил:
в январе – 6 500 руб.
в феврале – 7 000 руб.
в марте – 7 200 руб.
Для осуществления предпринимательской деятельности Иванов купил лицензию, стоимостью 8 000 руб. У Иванова имеется двое детей в возрасте до 18 лет, один из которых – инвалид детства.
ЗАДАНИЕ: исчислить НДФЛ, причитающийся уплате в бюджет
11)Столовая варит кашу на молоке. Закуплено молока на 80 руб., крупы – на 30 руб. Стоимость каши составила 143 руб.
Каковы обязательства столовой перед бюджетом по НДС?
Давай разберем оба вопроса/задания по отдельности.
### Вопрос 2: Элементы налогообложения
#### План:
1. Введение
2. Определение элементов налогообложения
- Объект налогообложения
- Налоговая ставка
- Налоговый период
3. Заключение
4. Список использованной литературы
#### Основная часть:
1. **Введение**
Налоги являются важным инструментом фискальной политики государства и основным источником дохода для бюджета. Для цикла налогообложения важно понимать его элементы.
2. **Определение элементов налогообложения**
- **Объект налогообложения** - это то, что подлежит налогообложению. Например, это может быть доход, имущество или добавленная стоимость. В зависимости от вида налога, объект может варьироваться.
- **Налоговая ставка** - это процент, с которым начисляется налог на объект налогообложения. Ставки могут быть фиксированными или прогрессивными, что означает изменение налога в зависимости от уровня дохода.
- **Налоговый период** - это временной отрезок, за который рассчитывается сумма налога. Например, налоговый период может составлять месяц, квартал или год. Это является важным аспектом, который влияет на сроки уплаты налогов.
3. **Заключение**
Понимание элементов налогообложения позволяет как налогоплательщикам, так и государственным органам более эффективно управлять процессом налогообложения.
4. **Список использованной литературы**
- Налоговый кодекс Российской Федерации
- Учебники и материалы по налоговому праву
---
### Задание 1: НДФЛ для Иванова И.И.
#### Шаг 1: Определение доходов
1. **Заработная плата**:
- Январь: 8,945 руб.
- Февраль: 8,234 руб.
- Март: 7,968 руб.
- Итог: **8,945 + 8,234 + 7,968 = 25,147 руб.**
2. **Предпринимательская деятельность**:
- Январь: 6,500 руб.
- Февраль: 7,000 руб.
- Март: 7,200 руб.
- Итог: **6,500 + 7,000 + 7,200 = 20,700 руб.**
#### Шаг 2: Общий доход
- Общий доход за первый квартал: **25,147 + 20,700 = 45,847 руб.**
#### Шаг 3: Учет вычетов
1. Иванов имеет двоих детей, значит, он имеет право на стандартный налоговый вычет. Поскольку один из детей инвалид детства, на него предоставляется увеличенный вычет.
2. Стандартный вычет на каждого ребенка составляет 1,400 руб. (в месяц). За 3 месяца это: **2 * 1,400 * 3 = 8,400 руб.**
3. Дополнительный вычет на ребенка-инвалида составляет 12,000 руб. за год, или 1,000 руб. в месяц. За 3 месяца это: **1,000 * 3 = 3,000 руб.**
4. Общая сумма вычетов: **8,400 + 3,000 = 11,400 руб.**
#### Шаг 4: Налогооблагаемая база
- Налогооблагаемая база = Общий доход - Вычеты: **45,847 - 11,400 = 34,447 руб.**
#### Шаг 5: Расчет НДФЛ
- НДФЛ составляет 13% от налогооблагаемой базы:
- НДФЛ = 34,447 * 0.13 = **4,478.11 руб.**
Итак, **НДФЛ, причитающийся уплате в бюджет, составляет 4,478.11 руб.**
---
### Задание 11: Обязательства столовой по НДС
#### Шаг 1: Определение НДС на товары
1. Закупаемые товары:
- Молоко: **80 руб.**
- Крупа: **30 руб.**
- Общая стоимость закупок: **80 + 30 = 110 руб.**
2. Стоимость каши: **143 руб.**
#### Шаг 2: Расчет НДС
Во-первых, необходимо определить сумму НДС, включенную в стоимость каши. Предположим, что ставка НДС составляет 20%.
1. НДС включен в общую стоимость. Сначала определяем, какую часть стоимости составляет НДС:
- Предположим, что сумма НДС составляет:
\( \text{Сумма без НДС} = \frac{\text{Стоимость каши}}{1 + \text{Ставка НДС}} \)
\( \text{Сумма без НДС} = \frac{143}{1.20} \approx 119.17 \, \text{руб.} \)
2. Теперь определяем, сколько составил НДС:
- НДС = 143 руб. - 119.17 руб. = **23.83 руб.** (приблизительно)
#### Шаг 3: Обязанности перед бюджетом
Столовая должна уплатить в бюджет **23.83 руб.** по НДС.
Таким образом, основные обязательства столовой перед бюджетом по НДС составляют приблизительно **23.83 руб.**
