Определение налога на прибыль Организацией были произведены следующие затраты • закуп материалов и комплектующих на сумму 240 000 руб. (в том числе НДС 20%), израсходованы в…
Определение налога на прибыль Организацией были произведены следующие затраты • закуп материалов и комплектующих на сумму 240 000 руб. (в том числе НДС 20%), израсходованы в производство, амортизационные отчисления составили 50 000 руб. заплачен штраф поставщику за несвоевременную оплату товара в сумме 45.000 руб. арсида помещения 136 000 руб. (в том числе НДС 20%), оплачены в бюджет пени за несвоевременное перечисление НДФЛ я размере 12130 руб. Доход от реализации товаров составил 1800 000 руб. (в том числе НДС 20%) Рассчитайте налог на прибыль, если известно, что за предыдущий период был получен убыток в размере 70 000 руб.
Для расчета налога на прибыль с учетом предоставленных данных, нам необходимо выполнить следующие шаги:
- Рассчитать прибыль организации:
- Выручка от реализации товаров: 1,800,000 руб.
- Затраты на закуп материалов и комплектующих (включая НДС): 240,000 руб. * 1.20 = 288,000 руб.
- Амортизационные отчисления: 50,000 руб.
- Штраф поставщику: 45,000 руб.
- Аренда помещения (включая НДС): 136,000 руб. * 1.20 = 163,200 руб.
- Пени за несвоевременное перечисление НДФЛ: 12,130 руб.
Прибыль = Выручка - (Затраты + Амортизация + Штраф + Аренда + Пени) Прибыль = 1,800,000 - (288,000 + 50,000 + 45,000 + 163,200 + 12,130) = 1,241,670 руб.
- Рассчитать налог на прибыль:
- Предположим, что налоговая ставка на прибыль составляет 20%.
- Учитывая, что за предыдущий период был убыток в размере 70,000 руб., убыток можно использовать для вычета из текущей прибыли.
Налоговая база = Прибыль - Убыток = 1,241,670 - 70,000 = 1,171,670 руб. Налог на прибыль = Налоговая база * Налоговая ставка = 1,171,670 * 0.20 = 234,334 руб.
Таким образом, налог на прибыль организации составит 234,334 рубля.
