ООО «Актив» занимается производством и продажей мебели, и сдачей имущества в аренду. Доходы и расходы учитывает методом начисления. В ООО «Актив» в налоговом периоде произошли…

ООО «Актив» занимается производством и продажей мебели, и сдачей имущества в аренду. Доходы и расходы учитывает методом начисления. В ООО «Актив» в налоговом периоде произошли следующие операции: 1. Получена выручка от покупателя ООО «Солнце» за проданную мягкую мебель в сумме 985 000 рублей (в т.ч. НДС 20%); 2. Получен доход от сдачи имущества в аренду в сумме 232 000 рублей (в т.ч. НДС 20%); 3. Получен доход от безвозмездно полученного имущества от ООО «Спектр» в сумме 10 000 рублей; 4. Получена сумма процентов 30800 рублей по предоставленному займу ООО «Звезда»; 5. Получены материалы безвозмездно 85000 рублей; 6. Списана просроченная кредиторская задолженность в сумме 45000 рублей; 7. Получено имущество в залог 15 000 рублей; 8. Получены средства целевого финансирования в сумме 31 500 рублей; 9. Оприходованы излишки материалов 5 200 рублей. 10. Отражена выручка от продажи компьютера 60 000 рублей (в т.ч. НДС – 20%). 11. Списаны командировочные расходы в сумме 26 000 рублей. 12. Начислена заработная плата рабочим основного производства 185000 рублей 13. Начислены страховые взносы по тарифу 30 %. 14. Оплачены расходы в аквапарк в сумме 8950 рублей. 15. Перечислены штрафные санкции в бюджет в сумме 13 400 рублей. Требуется: 1) проанализировать предложенную ситуацию, провести консультацию по порядку налогообложения хозяйственных операций (ПК-2, У1) 2) исчислить сумму налога на прибыль организаций, подлежащую уплате в бюджетную систему РФ за налоговый период (ПК-2, У2). Решение задачи рекомендуется отразить в таблице. Доходы от реализации Внереализац ионные доходы Доходы, не включаемые в расчёт налоговой базы Расходы, связанные с производством и реализацией Внереализа ционные расходы Расходы, не учитываем ые в целях налогообло жения ИТОГО Итого доходов: ____________ руб. Итого расходов: ____________ руб. Налоговая база: ____________ руб. Ставка налога н прибыль: ______% Сумма налога на прибыль: ___________ руб.