сделать проводки дт и кт с счетами 10,15,16, и рассчитать не указанные суммы

Чтобы оформить бухгалтерские проводки, сначала разберем каждую операцию и соответствующие счета. Поскольку речь идет о счетах 10, 15, 16, будем использовать их в зависимости от экономической сути операций.

Анализ операций:

1. Приобретены организацией материалы по фактической себестоимости:

   • Дт 10 (Материалы)
   • Кт 60 (Расчеты с поставщиками)
   • Сумма: 354 000 руб.

2. Отражена сумма НДС по счету поставщика:

   • Дт 19 (НДС по приобретенным ценностям)
   • Кт 60 (Расчеты с поставщиками)
   • 354 000 руб. * 20% = 70 800 руб.

3. Поступили материалы на склад:

   • Дт 15 (Заготовление и приобретение материальных ценностей)
   • Кт 10 (Материалы)

4. Оплачены транспортные услуги, включая НДС:

   • Дт 60 (Расчеты с поставщиками услуг)
   • Кт 51 (Расчетные счета)
   • Сумма: 35 400 руб.
   • НДС: 35 400 руб. / 1.2 * 0.2 = 5 900 руб.
   • Дт 19 (НДС по приобретенным ценностям)
   • Кт 60

5. Списана сумма оплаты транспортных услуг без НДС:

   • Дт 16 (Отклонение в стоимости материалов)
   • Кт 15
   • 35 400 руб. - 5 900 руб. = 29 500 руб.

6. Приход материалов по учётной стоимости:

   • Дт 10 (Материалы)
   • Кт 15 (Заготовление и приобретение материальных ценностей)

Подсчет не указанных сумм:

• НДС на транспортные услуги уже рассчитан: 5 900 руб.
• Без НДС транспортные услуги: 29 500 руб.

Проведение общих записей:

Общие шаги:

1. Закупка материалов:

   • Дт 15 (Заготовление) 354 000 руб.
   • Дт 19 (НДС) 70 800 руб.
   • Кт 60 (Расчеты с поставщиками) 424 800 руб.

2. Списание отклонений:

   • Дт 16 29 500 руб.
   • Кт 15 29 500 руб.

Таким образом, материалы оформлены по фактической себестоимости с учетом всех расходов.