1. В ходе проверки фонда заработной платы было доначислено: 1) Рабочим основного производства - 123800 руб. 2) Обслуживающему персоналу (общехозяйственные расходы) - 41500 руб. 3)…
1. В ходе проверки фонда заработной платы было доначислено: 1) Рабочим основного производства - 123800 руб. 2) Обслуживающему персоналу (общехозяйственные расходы) - 41500 руб. 3) Из доначисленной заработной платы удержан НДФЛ (13%) 4) Перечислено с расчетного счета на лицевые счета сотрудников 5) Перечислен НДФЛ 6) Произведены начисления взносов во внебюджетные фонды из фонда зарплаты работников основного производства ПФ (22%) - ФСС (2,9%) - ФОМС (5,1%) - итого Кт Дт 7) Произведены начисления взносов во внебюджетные фонды из фонда зарплаты обслуживающего персонала ПФ (22%) - ФСС (2,9%) - ФОМС (5,1%) - итого Дт Кт 8) С расчетного счета перечислены взносы в фонды указать везде проводки
Данная задача связана с бухгалтерским учетом заработной платы сотрудников. Давайте рассмотрим проводки (записи) по каждому пункту:
Доначисление заработной платы рабочим основного производства на 123800 рублей:
Кт - Заработная плата (Дт) - 123800 рублей
Доначисление заработной платы обслуживающему персоналу (общехозяйственные расходы) на 41500 рублей:
Кт - Заработная плата (Дт) - 41500 рублей
Удержание НДФЛ (13% из доначисленной заработной платы):
Кт - Налоги и сборы (Дт) - 13% от суммы доначисленной заработной платы
Перечисление с расчетного счета на лицевые счета сотрудников:
Дт - Расчетный счет (Кт) - Лицевые счета сотрудников (Дт)
Перечислен НДФЛ:
Дт - Налоги и сборы (Кт) - Удержанный НДФЛ
Начисление взносов во внебюджетные фонды из фонда зарплаты работников основного производства (ПФ - 22%, ФСС - 2,9%, ФОМС - 5,1%):
Кт - Расчеты со стредствами (Дт) - Взносы в указанные фонды
Начисление взносов во внебюджетные фонды из фонда зарплаты обслуживающего персонала (ПФ - 22%, ФСС - 2,9%, ФОМС - 5,1%):
Дт - Расчеты со стредствами (Кт) - Взносы в указанные фонды
Перечисление взносов в фонды с расчетного счета:
Дт - Расчетный счет (Кт) - Фонды (Дт)
Это основные проводки, которые могут быть связаны с описанной ситуацией по заработной плате. Каждая проводка имеет свою сумму и сторону (Кт - кредит, Дт - дебет), которые необходимо корректно отражать в бухгалтерском учете.
