Заполнить Зам. директора ЗАО «Магнат» Смирновым Алексеем Николаевичем по прибытии из командировки сдан авансовый отчет Nº 16 от 18.09.20_ г. в отдел сбыта. Смирнову А.Н. был выдан…
Заполнить Зам. директора ЗАО «Магнат» Смирновым Алексеем Николаевичем по прибытии из командировки сдан авансовый отчет Nº 16 от 18.09.20_ г. в отдел сбыта. Смирнову А.Н. был выдан аванс на командировочные расходы в размере 7 000 рублей 00 коп. К авансовому отчету работник приложил следующие документы: от 14.09.20 г. ж/д билет Саратов-Волгоград стоимостью 1700 руб. от 17.09.20_ г. ж/д билет Волгоград-Саратов стоимостью 1700 руб. квитанция к ПКО на оплату услуг гостиницы от 16.09.20 г.на сумму 2 000 руб. 4. суточные - 700 руб. 00 коп. Отчет проверен бухгалтером (Ф.И.О. обучающегося)., подписан главным бухгалтером Л.Н. Рогачевой, утвержден директором Н.С. Ивановым 18.09.20_ — г., перерасход выдан по приходному кассовому ордеру Nº 63 от 18.09.20 г. кассиром О.Б. Лебедевой.
Для заполнения авансового отчета по указанным данным необходимо учесть все предоставленные расходные документы, авансовую сумму, полученные фактические расходы и перерасход. Ниже — пример заполнения формы с комментариями:
Авансовый отчет
Номер: 16
Дата: 18.09.20_
| Наименование показателя | Сумма, руб.коп. | Бухгалтерская запись |
|---|---|---|
| Предыдущий аванс | 7 000,00 | - |
| Расходы по документам: | ||
| Ж/д билет Саратов - Волгоград (от 14.09.20) | 1 700,00 | дебет 20-2 |
| Ж/д билет Волгоград - Саратов (от 17.09.20) | 1 700,00 | дебет 20-2 |
| Гостиница (от 16.09.20) | 2 000,00 | дебет 20-2 |
| Суточные | 700,00 | дебет 20-2 |
Всего расходов: 6 100,00 руб.
К предыдущему авансу оставшаяся сумма:
7 000,00 - 6 100,00 = 900,00 руб.
Так как по документам расходы не превышают полученного аванса, перерасход отсутствует (перерасход = 0).
Объяснение: работник получил аванс 7 000 руб., потратил 6 100 руб., остальную сумму (900 руб.) возвращает — указывается в сумме к возврату.
Итого:
| Наименование | Сумма, руб.коп. |
|---|---|
| Выдано за командировку (аванс) | 7 000,00 |
| Расходы | 6 100,00 |
| Итоговая сумма к возврату или перерасходу | 900,00 |
Подписи:
- От проверяющего бухгалтера: подпись, дата
- От главного бухгалтера: подпись, дата
- От директора: подпись, дата
Кассовый ордер № 63, дата 18.09.20 зафиксирует перерасход, если он есть, и возврат, если не — переплата.
Если есть необходимость, я могу подготовить текст для строки "Объем и содержание расходов", а также более детально расписать бухгалтерские проводки.
