Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговая система и налогообложение» Экономическая сущность и функции налогов и сборов Налоговая система Российской Федерации Налоговый механизм:…
Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговая система и налогообложение» Экономическая сущность и функции налогов и сборов Налоговая система Российской Федерации Налоговый механизм: налоговое планирование, регулирование и налоговый контроль Экономическая сущность налога на землю Элементы налогообложения по налогу на землю Особенности исчисления налога на землю Экономическая сущность налога на имущество физических лиц Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости Структура налоговой системы РФ Экономическая сущность и элементы торгового сбора Камеральная налоговая проверка Выездная налоговая проверка Экономическая сущность налога на имущество организации Расчет налога на имущество организации исходя из среднегодовой стоимости имущества Обязанности налогоплательщиков Формы изменения срока уплаты налога и сбора Штрафы и пени Экономическая сущность и элементы транспортного налога Порядок исчисления и уплаты транспортного налога Экономическая сущность и элементы налога на игорный бизнес Экономическая сущность УСН и АУСН Налогоплательщики налога на добавленную стоимость и порядок получения освобождения от его уплаты Объект обложения и порядок формирования налоговой базы по НДС Ставки налога, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты НДС Место и роль таможенных пошлин в таможенной системе РФ Виды таможенных пошлин Ставки таможенных пошлин и порядок их установления Способы обеспечения уплаты таможенных пошлин. Сроки уплаты таможенных пошлин Льготы по уплате таможенных пошлин Экономическая сущность и основные элементы акцизов Налогоплательщики и объект обложения по НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению Налоговые вычеты по НДФЛ Налоговый период, налоговые ставки по НДФЛ. Порядок исчисления налога Налогоплательщики налога на прибыль и объект обложения Налоговый учет доходов и расходов по налогу на прибыль Налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль Патентная система налогообложения Единый сельскохозяйственный налог
Конечно! Ниже я подготовлю краткий обзор и разбор основных вопросов по дисциплине «Налоговая система и налогообложение», который поможет вам лучше понять эти темы для экзамена. Если нужен более подробный разбор по конкретным пунктам — скажите.
1. Экономическая сущность и функции налогов и сборов
- Сущность: Обязательные платежи, взимаемые государством с юридических и физических лиц.
- Функции:
- Фискальная — обеспечение доходов бюджета.
- Регулирующая — воздействие на экономическую деятельность.
- Контролирующая — контроль за соблюдением налогового законодательства.
- Распределительная — перераспределение ресурсов в обществе.
- Стимулирующая — стимулирование или сдерживание определённых видов деятельности.
2. Налоговая система Российской Федерации
- Включает различные виды налогов и сборов, образующие доходы бюджета и регулирующие экономические процессы.
- Структура: федеральные, региональные и местные налоги.
3. Налоговый механизм
- Налоговое планирование — выбор схем оптимизации налоговых обязательств.
- Регулирование — применение налоговых ставок, льгот.
- Налоговый контроль — проверка правильности исчисления и своевременности уплаты налогов.
4. Налог на землю
- Экон. сущность: платёж за использование земельного участка.
- Функции: обеспечение доходов, регулирование землепользования.
- Элементы:
- Объект налогообложения — земельный участок.
- Налоговая база — площадь или кадастровая стоимость.
- Налоговая ставка — определяется в зависимости от назначения земли.
- Особенности исчисления:
- В основном — по кадастровой стоимости или площади.
- Могут применяться льготы для сельхозземель или иных категорий.
5. Налог на имущество физических лиц
- Определяется по кадастровой или инвентаризационной стоимости.
- Порядок:
- Кадастровая стоимость — более точный и актуальный показатель.
- Инвентаризационная — изначально при учёте.
6. Структура налоговой системы РФ
- Федеральные налоги (НДС, налог на прибыль, НДФЛ и т.д.)
- Региональные налоги (налог на имущество организаций, транспортный налог и т.п.)
- Местные налоги (земельный налог, торговый сбор и др.)
7. Налог на имущество организации
- Объект — имущество, используемое в деятельности: здания, оборудование.
- Расчет: исходя из среднегодовой стоимости.
- Порядок определяется налоговым законодательством — налоговая ставка, период.
8. Камеральная и выездная налоговые проверки
- Камеральная — проверка внутри налогового органа по документации.
- Выездная — инспектор выезжает на место проверки.
9. Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Объект обложения: реализованные товары, услуги, работы.
- База: стоимость реализованных товаров/услуг.
- Ставки: основной — 20%, пониженная — 10%, 0% или освобождение.
- Порядок: расчет, вычет входного НДС, уплата в бюджет.
10. Таможенные пошлины
- Виды: импортные, экспортные, транзитные.
- Размеры — устанавливаются государством.
- Особенности: системы обеспечения и льготы, сроки уплаты.
Если нужно — могу подготовить более детальный разбор конкретных пунктов или помочь с любой проблемой по этим темам!
