Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговая система и налогообложение» Экономическая сущность и функции налогов и сборов Налоговая система Российской Федерации Налоговый механизм: налоговое планирование, регулирование и налоговый контроль Экономическая сущность налога на землю Элементы налогообложения по налогу на землю Особенности исчисления налога на землю Экономическая сущность налога на имущество физических лиц Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости Структура налоговой системы РФ Экономическая сущность и элементы торгового сбора Камеральная налоговая проверка Выездная налоговая проверка Экономическая сущность налога на имущество организации Расчет налога на имущество организации исходя из среднегодовой стоимости имущества Обязанности налогоплательщиков Формы изменения срока уплаты налога и сбора Штрафы и пени Экономическая сущность и элементы транспортного налога Порядок исчисления и уплаты транспортного налога Экономическая сущность и элементы налога на игорный бизнес Экономическая сущность УСН и АУСН Налогоплательщики налога на добавленную стоимость и порядок получения освобождения от его уплаты Объект обложения и порядок формирования налоговой базы по НДС Ставки налога, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты НДС Место и роль таможенных пошлин в таможенной системе РФ Виды таможенных пошлин Ставки таможенных пошлин и порядок их установления Способы обеспечения уплаты таможенных пошлин. Сроки уплаты таможенных пошлин Льготы по уплате таможенных пошлин Экономическая сущность и основные элементы акцизов Налогоплательщики и объект обложения по НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению Налоговые вычеты по НДФЛ Налоговый период, налоговые ставки по НДФЛ. Порядок исчисления налога Налогоплательщики налога на прибыль и объект обложения Налоговый учет доходов и расходов по налогу на прибыль Налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль Патентная система налогообложения Единый сельскохозяйственный налог

Здравствуйте! Поскольку у вас есть вопросы по экзаменационной теме «Налоговая система и налогообложение», я подготовлю подробные разборы по каждому из указанных пунктов. Ниже я представлю краткое содержание с объяснениями по основным темам, чтобы помочь вам лучше понять предмет. --- ### 1. Экономическая сущность и функции налогов и сборов **Экономическая сущность:** Налоги — обязательные платежи, взимаемые государством в порядке установленной законом форме, предназначенные для финансирования государственных расходов и формирования необходимых ресурсов. **Функции налогов:** - **Функция фискальная (доходная):** обеспечение доходов бюджета. - **Регулирующая:** влияние на экономическую деятельность (стимулы и ограничения). - **Росстановительная:** выравнивание доходов населения и снижение социального неравенства. - **Контрольная:** контроль за соблюдением налогового законодательства. --- ### 2. Налоговая система РФ Она включает различные виды налогов и сборов, структурированные по определенным признакам, чтобы финансировать государственный бюджет и регулировать экономику. **Структура:** - Федеральные налоги (НДС, НДФЛ, акцизы, таможенные пошлины) - Региональные налоги (налог на игорный бизнес, транспортный налог) - Местные налоги (есть, например, налог на имущество организаций, земельный налог) --- ### 3. Налоговый механизм: налоговое планирование, регулирование и налоговый контроль - **Налоговое планирование:** комплекс мер по оптимизации налоговых обязательств. - **Регулирование:** применение налоговых льгот, тарифов. - **Налоговый контроль:** мероприятия по проверке правильности исчисления и своевременности уплаты налогов. --- ### 4. Экономическая сущность налога на землю Это обязательный платеж за использование земельных участков. Он регулирует использование земельных ресурсов, стимулирует рациональное использование земли и пополняет местные бюджеты. --- ### 5. Элементы налогообложения по налогу на землю - Объект налогообложения — земельный участок. - Налоговая база — площадь земли, или кадастровая стоимость. - Ставка налога — установлена законом, может зависеть от категории земли. - Плательщики — собственники и арендаторы земельных участков. --- ### 6. Особенности исчисления налога на землю - В зависимости от региона и категории земли ставка может варьироваться. - Основание — кадастровая стоимость или площадь. - Период уплаты — раз в год, сроки устанавливаются местными властями. --- ### 7. Экономическая сущность налога на имущество физических лиц Это налог на имущество, такое как квартира, дом, автомобиль, исходя из их стоимости, предназначенный для формирования доходной базы региональных бюджетов. --- ### 8. Порядок определения налога на имущество физических лиц - Исходя из кадастровой стоимости или инвентаризационной стоимости. - Величина налога вычисляется по формуле: налог = ставка × стоимость имущества. - Законодательство региона определяет ставки и порядок определения стоимости. --- ### 9. Структура налоговой системы РФ Состоит из федеральных, региональных и местных налогов с разнообразными функциями и источниками доходов. --- ### 10. Экономическая сущность и элементы торгового сбора Это сбор, взимаемый за торговлю товарами и услугами в местах торговли, предназначен для финансирования торгово-экономической деятельности. --- ### 11. Камеральная и выездная налоговая проверка - **Камеральная:** проверка документов налогоплательщика без его выезда из офиса. - **Выездная:** проверка на месте осуществления деятельности, выезд налоговых инспекторов на объект. --- ### 12. Экономическая сущность налога на имущество организации Обязательный платеж, основанный на стоимости имущества организации — зданий, сооружений, оборудования, используемых в деятельности. --- ### Продолжение и полный разбор можно подготовить по каждому пункту при необходимости. Пожалуйста, уточните, по каким именно темам или вопросам вам требуется подробное решение или разъяснение, или если нужно конкретное задание или пример для практики!