Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговая система и налогообложение» Экономическая сущность и функции налогов и сборов Налоговая система Российской Федерации Налоговый механизм: налоговое планирование, регулирование и налоговый контроль Экономическая сущность налога на землю Элементы налогообложения по налогу на землю Особенности исчисления налога на землю Экономическая сущность налога на имущество физических лиц Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости Структура налоговой системы РФ Экономическая сущность и элементы торгового сбора Камеральная налоговая проверка Выездная налоговая проверка Экономическая сущность налога на имущество организации Расчет налога на имущество организации исходя из среднегодовой стоимости имущества Обязанности налогоплательщиков Формы изменения срока уплаты налога и сбора Штрафы и пени Экономическая сущность и элементы транспортного налога Порядок исчисления и уплаты транспортного налога Экономическая сущность и элементы налога на игорный бизнес Экономическая сущность УСН и АУСН Налогоплательщики налога на добавленную стоимость и порядок получения освобождения от его уплаты Объект обложения и порядок формирования налоговой базы по НДС Ставки налога, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты НДС Место и роль таможенных пошлин в таможенной системе РФ Виды таможенных пошлин Ставки таможенных пошлин и порядок их установления Способы обеспечения уплаты таможенных пошлин. Сроки уплаты таможенных пошлин Льготы по уплате таможенных пошлин Экономическая сущность и основные элементы акцизов Налогоплательщики и объект обложения по НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению Налоговые вычеты по НДФЛ Налоговый период, налоговые ставки по НДФЛ. Порядок исчисления налога Налогоплательщики налога на прибыль и объект обложения Налоговый учет доходов и расходов по налогу на прибыль Налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль Патентная система налогообложения Единый сельскохозяйственный налог

Здравствуйте! Вы подготовились к экзамену по дисциплине «Налоговая система и налогообложение». Ниже приведены основные темы и пункты, которые помогут вам систематизировать знания и подготовиться к вопросам. --- ## Основные темы и ключевые моменты по налоговой системе и налогообложению ### 1. Экономическая сущность и функции налогов и сборов - **Налоги** — обязательные платежи, взимаемые в установленном законом порядке. - **Функции налогов**: фискальная (наполняет бюджет), регулирующая (влияет на экономическую деятельность), социальная (перераспределение доходов), контролирующая. - **Сборы** — обязательные платежи, не являющиеся налогами по своей природе, например, сбор на нужды государства. ### 2. Налоговая система РФ - Включает федеральные, региональные и местные налоги. - Структура: налоговая политика, налоговое администрирование, налоговые органы. - Основные элементы — виды налогов, порядок их установления и взимания. ### 3. Налоговый механизм: планирование, регулирование, контроль - Включает налоговое планирование — оптимизацию налоговых обязательств. - Регулирование — изменение налоговой политики. - Контроль — проверка соблюдения налогового законодательства (камеральные и выездные проверки). ### 4. Налог на землю - **Экономическая сущность** — налог, основанный на использовании земельных участков. - **Элементы налогообложения**: налоговая база (кадастровая стоимость или инвентаризационная), ставка налога, налоговые льготы. - **Особенности исчисления**: зависит от категории земли, назначения и кадастровой стоимости. ### 5. Налог на имущество физических лиц - Порядок определения налоговой базы: по кадастровой стоимости или инвентаризационной стоимости. - Важные моменты — наличие налоговых льгот, расчет налоговых ставок. ### 6. Структура налоговой системы РФ - Федеральные (НДС, налог на прибыль, НДФЛ), региональные и местные налоги. ### 7. Торговый сбор - Экономическая сущность — обязательный платёж с торговых предприятий. - Включает элементы — налоговая база, ставка, сроки уплаты. ### 8. Камеральная и выездная налоговые проверки - Камеральная — проверка документов без выезда на место. - Выездная — проверка непосредственно на объекте налогообложения. ### 9. Налог на имущество организаций - Расчет исходя из среднегодовой стоимости имущества. - Виды имущества: основные средства, инвестиционная недвижимость. ### 10. Обязанности налогоплательщиков - Регистрация, ведение учета, своевременная уплата налогов и сборов, предоставление отчетности. ### 11. Формы изменения срока уплаты - Уведомление, отсрочка, рассрочка платежей. ### 12. Штрафы и пени - За нарушение налогового законодательства — штрафы, пени — накапливаются при задержке уплаты. ### 13. Транспортный налог - Рассчитывается по мощности транспортного средства. - Уплата — по установленным ставкам и срокам. ### 14. Налог на игорный бизнес - Объект обложения — организация азартных игр. - Особенности — лицензирование, налоговые ставки. ### 15. УСН и АУСН - Упрощенная система налогообложения — для малого бизнеса. - АУСН — специальный режим для аграрных предприятий. ### 16. НДС - Объект — поставка товаров, работ, услуг. - Налоговая база — цена поставки. - Ставки — стандартная, пониженные, нулевые. - Освобождение — по определённым видам деятельности. ### 17. Таможенные пошлины - Виды — импортные, экспортные, транзитные. - Порядок установления ставок и способы обеспечения. - Льготы — для определённых категорий товаров и организаций. ### 18. Акцизы - Объект — алкоголь, табак, автомобили и др. - Важные элементы — ставки, сроки уплаты. ### 19. НДФЛ - Налогоплательщики — физические лица, получающие доходы. - Доходы, освобождаемые от налогообложения. - Виды налоговых вычетов. - Порядок исчисления и уплаты. ### 20. Налог на прибыль организаций - Расчет по среднегодовой стоимости. - Налоговая ставка — стандартная, по особым режимам. - Налоговый учет — доходов и расходов. ### 21. Патентная система налогообложения - Упрощенная система для ИП и малого бизнеса. - Объект — патент на определённый вид деятельности. ### 22. Единый сельскохозяйственный налог - Специализированный режим для сельскохозяйственных товаров produção. --- Если у вас есть конкретные вопросы или задания, присылайте их — я подготовлю подробные решения и объяснения!