Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговая система и налогообложение» Экономическая сущность и функции налогов и сборов Налоговая система Российской Федерации Налоговый механизм: налоговое планирование, регулирование и налоговый контроль Экономическая сущность налога на землю Элементы налогообложения по налогу на землю Особенности исчисления налога на землю Экономическая сущность налога на имущество физических лиц Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости Структура налоговой системы РФ Экономическая сущность и элементы торгового сбора Камеральная налоговая проверка Выездная налоговая проверка Экономическая сущность налога на имущество организации Расчет налога на имущество организации исходя из среднегодовой стоимости имущества Обязанности налогоплательщиков Формы изменения срока уплаты налога и сбора Штрафы и пени Экономическая сущность и элементы транспортного налога Порядок исчисления и уплаты транспортного налога Экономическая сущность и элементы налога на игорный бизнес Экономическая сущность УСН и АУСН Налогоплательщики налога на добавленную стоимость и порядок получения освобождения от его уплаты Объект обложения и порядок формирования налоговой базы по НДС Ставки налога, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты НДС Место и роль таможенных пошлин в таможенной системе РФ Виды таможенных пошлин Ставки таможенных пошлин и порядок их установления Способы обеспечения уплаты таможенных пошлин. Сроки уплаты таможенных пошлин Льготы по уплате таможенных пошлин Экономическая сущность и основные элементы акцизов Налогоплательщики и объект обложения по НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению Налоговые вычеты по НДФЛ Налоговый период, налоговые ставки по НДФЛ. Порядок исчисления налога Налогоплательщики налога на прибыль и объект обложения Налоговый учет доходов и расходов по налогу на прибыль Налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль Патентная система налогообложения Единый сельскохозяйственный налог

Давайте структурируем подготовку по экзамену в разделе «Налоговая система и налогообложение». Ниже я приведу краткий обзор ключевых тем с разъяснениями, чтобы помочь понять основные концепции. Если нужно, я могу подготовить подробные решения или объяснения по конкретным вопросам. --- ### 1. Экономическая сущность и функции налогов и сборов - **Налоги** — обязательные платежи, взимаемые государством в пользу государства без конкретного получения возмещения. - **Функции налогов:** фискальная (финансирование бюджета), регулировочная (регулирование экономики), социальная (перераспределение доходов), контрольная, стимулная. ### 2. Налоговая система РФ - Включает все виды налогов и сборов, установленные законодательством. - Структура: федеральные, региональные и местные налоги. ### 3. Налоговый механизм - **Налоговое планирование:** разработка схем оценки и уплаты налогов. - **Регулирование:** методы воздействия государства. - **Налоговый контроль:** контроль за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов. ### 4. Налог на землю - **Экономическая сущность:** обеспечивает уплату за использование земельных ресурсов. - **Элементы:** налоговая база (кадастровая стоимость), ставка, налоговый период. - **Особенности исчисления:** основано на кадастровой стоимости, налоговая ставка регулируется законом. ### 5. Налог на имущество физических лиц - Исходит из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества. - Порядок определения налога зависит от выбранного метода. ### 6. Структура налоговой системы РФ - Внутри федеральных, региональных и местных налогов. ### 7. Торговый сбор - Обязательный платеж, взимаемый за торговую деятельность, не является налогом в строгом смысле. ### 8. Камеральная и выездная налоговые проверки - *Камеральная:* проводится в офисе налоговой службы на основе документов. - *Выездная:* на месте у налогоплательщика. ### 9. Налог на имущество организации - Исчисляется исходя из средней стоимости имущества (среднегодовая). - Включает расчет по остаточной стоимости и балансовой. ### 10. Обязанности налогоплательщиков - Подавать налоговые декларации, уплачивать налоги вовремя, вести налоговый учет. ### 11. Формы изменения сроков уплаты - Отсрочки, рассрочки, перенос сроков по решению налоговой службы. ### 12. Штрафы и пени - За нарушение сроков уплаты, неправильное исчисление — штрафы. - Пени — начисляются за просрочку. --- **Дополнительно:** ### 13. Транспортный налог - Исчисляется исходя из мощности транспортных средств и их типа. - Уплата своевременная и в определенные сроки. ### 14. Налог на игорный бизнес - Исходит из доходов или иных характеристик игорных заведений. ### 15. Упрощенная налоговая система (УСН и АУСН) - УУСН — упрощенная система для малого бизнеса. - АУСН — автоматизированная. ### 16. НДС - Объект — реализация товаров, работ, услуг. - Ставки — основная и пониженная. - Порядок — расчет на основании налоговой базы (цена реализации минус налог на входящие), сроки — обычно ежеквартально. ### 17. Таможенные пошлины - Виды: импортные, экспортные, транзитные. - Устанавливаются на основе ставок, утвержденных законом. - Способы обеспечения — гарантии, залог. - Льготы предоставляются в особых случаях. ### 18. Акцизы - Налог на производство и ввоз определенных товаров (спирт, табак). ### 19. НДФЛ - Налогообложение доходов физических лиц. - Налоговые вычеты — стандартные, социальные, имущественные. - Ставки — прогрессивные или плоские (обычно 13%). ### 20. Налог на прибыль - Облагаются доходы организаций. - Расчет — доходы минус расходы, налоговая ставка — 20% (стандартно). ### 21. Патентная система - вариант упрощенной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей с фиксированной оплатой. --- Если нужна более подробная информация по конкретной теме (например, расчет налога, алгоритм проверки, формы уплаты), скажите, и я подготовлю развернутый материал или пример решения.