Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговая система и налогообложение» Экономическая сущность и функции налогов и сборов Налоговая система Российской Федерации Налоговый механизм: налоговое планирование, регулирование и налоговый контроль Экономическая сущность налога на землю Элементы налогообложения по налогу на землю Особенности исчисления налога на землю Экономическая сущность налога на имущество физических лиц Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости Структура налоговой системы РФ Экономическая сущность и элементы торгового сбора Камеральная налоговая проверка Выездная налоговая проверка Экономическая сущность налога на имущество организации Расчет налога на имущество организации исходя из среднегодовой стоимости имущества Обязанности налогоплательщиков Формы изменения срока уплаты налога и сбора Штрафы и пени Экономическая сущность и элементы транспортного налога Порядок исчисления и уплаты транспортного налога Экономическая сущность и элементы налога на игорный бизнес Экономическая сущность УСН и АУСН Налогоплательщики налога на добавленную стоимость и порядок получения освобождения от его уплаты Объект обложения и порядок формирования налоговой базы по НДС Ставки налога, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты НДС Место и роль таможенных пошлин в таможенной системе РФ Виды таможенных пошлин Ставки таможенных пошлин и порядок их установления Способы обеспечения уплаты таможенных пошлин. Сроки уплаты таможенных пошлин Льготы по уплате таможенных пошлин Экономическая сущность и основные элементы акцизов Налогоплательщики и объект обложения по НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению Налоговые вычеты по НДФЛ Налоговый период, налоговые ставки по НДФЛ. Порядок исчисления налога Налогоплательщики налога на прибыль и объект обложения Налоговый учет доходов и расходов по налогу на прибыль Налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль Патентная система налогообложения Единый сельскохозяйственный налог

Конечно! Вот краткое описание каждого из перечисленных вопросов по дисциплине «Налоговая система и налогообложение» с подготовкой к экзамену. Могу подготовить подробные разъяснения по любому из пунктов — просто скажите, какой именно вас интересует. --- ### 1. Экономическая сущность и функции налогов и сборов **Экономическая сущность** — это роль налогов как источника пополнения бюджета и обеспечения перераспределения ресурсов. **Функции:** - регулирующая (влияние на поведение участников рынка); - фискальная (наполнение бюджета); - социальная (поддержка определённых групп населения); - контрольная (поддержание законности и порядка). --- ### 2. Налоговая система Российской Федерации Это совокупность налогов и сборов, устанавливаемых государством, их структура, порядок администрирования и регулирования. --- ### 3. Налоговый механизм: налоговое планирование, регулирование и налоговый контроль - **Налоговое планирование** — процесс оптимизации налоговых обязательств. - **Регулирование** — установление и изменение налоговых ставок, льгот. - **Налоговый контроль** — проверка правильности исчисления и уплаты налогов. --- ### 4. Экономическая сущность налога на землю Это обязательный платёж за использование земельных ресурсов, цель которого — регулирование использования земли и пополнение бюджета. --- ### 5. Элементы налогообложения по налогу на землю - Объект налогообложения (земельный участок); - Налоговая база (кадастровая или инвентаризационная стоимость); - Налоговая ставка; - Порядок исчисления и уплаты. --- ### 6. Особенности исчисления налога на землю Зависит от вида земли, назначения (сельхоз или земли населённых пунктов), определяется нормативной документацией по кадастровой стоимости. --- ### 7. Экономическая сущность налога на имущество физических лиц Обязательный платеж, основанный на стоимости движимого и недвижимого имущества физических лиц, призванный обеспечить поступления в бюджет и регулирование собственности. --- ### 8. Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости Налог исчисляется по кадастровой стоимости, которая определяется государственными органами с учетом характеристик имущества, с применением ставок, установленных регионом. --- ### 9. Порядок определения налога на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости Расчет на основе инвентаризационной стоимости, определяемой по балансовой стоимости имущества, с применением соответствующих налоговых ставок. --- ### 10. Структура налоговой системы РФ Включает федеральные, региональные и местные налоги, а также сборы и пошлины. --- Если вам нужно более подробное объяснение по какому-либо пункту, либо подготовка разъяснения по другим вопросам из списка — скажите, и я подготовлю его!