Общество с ограниченной ответственностью "ХЛЕБОКОМБИНАТ" Оборотно-сальдовая ведомость за 2024 г. Счет Наименование Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец…
Общество с ограниченной ответственностью "ХЛЕБОКОМБИНАТ" Оборотно-сальдовая ведомость за 2024 г. Счет Наименование Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 Основные средства 20 815 406,00 6 717 478,00 884 500,00 02 Амортизация основных средств 7 584 630,03 92 804,00 2 996 158,27 08 Вложения во внеоборотные активы 6 717 478,00 6 717 478,00 10 Материалы 2 559 688,67 32 165 040,75 24 751 185,98 19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 10 072 888,88 10 072 888,88 20 Основное производство 45 233 584,98 44 533 464,08 26 Общехозяйственные расходы 3 955 557,73 3 955 557,73 43 Готовая продукция 80 152,31 54 499 464,23 54 533 464,98 50 Касса 134 824,43 1 083 899,98 1 148 888,00 51 Расчетный счет 10 064 012,65 101 039 485,69 89 123 275,43 55 Специальные счета в банках 1 800 000,00 7 887 197,11 1 000 000,00 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 1 501 311,60 136 988 743,56 141 708 853,22 60.01 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 582 257,77 84 611 973,14 90 656 827,75 60.02 Расчеты по авансам выданным 2 083 569,37 52 376 770,42 51 052 025,47 Счет Наименование Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 5 552 696,34 107 680 887,08 112 016 754,31 62.01 Расчеты с покупателями и заказчиками 5 552 696,34 81 867 530,28 81 635 856,05 62.02 Расчеты по авансам полученным 25 813 356,80 30 380 898,26 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 300 000,00 300 000,00 66.03 Краткосрочные займы 300 000,00 300 000,00 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 203 856,99 1 553 522,80 6 547 409,28 67.01 Долгосрочные кредиты 203 856,99 1 000 710,04 5 994 596,52 67.02 Проценты по долгосрочным кредитам 552 812,76 552 812,76 68 Расчеты по налогам и сборам 362 116,72 16 104 716,88 15 963 391,82 68.01 НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента 119 985,28 1 369 471,00 1 352 412,00 68.04 Налог на прибыль 479 189,00 5 000 000,00 4 892 792,07? 68.07 Транспортный налог 2 913,00 4 864,00 4 376,00 68.08 Налог на имущество 16 570,13 68.90 Единый налоговый счет 9 713 811,75 9 713 811,75 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 143 344,75 3 313 183,92 3 507 702,19 69.01 Расчеты по социальному страхованию 87 343,94 87 343,94 69.02 Расчеты по пенсионному обеспечению 35 821,19 35 821,19 69.03 Расчеты по обязательному медицинскому страхованию 17 253,35 17 253,35 69.09 Страховые взнос по единому тарифу 3 270 738,66 3 323 813,20 69.11 Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 2 926,27 42 445,26 43 470,51 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 10 611 315,75 10 611 315,75 71 Расчеты с подотчетными лицами 187 584,54 3 312 627,54 3 056 568,44 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 20 000,00 20 000,00 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 28 719,03 18 390 488,08 14 720 340,32 76.02 Расчеты по претензиям 135 660,00 135 660,00 76.06 Расчеты с прочими покупателями и заказчиками 4 982 978,00 4 982 978,00 76.09 Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами 28 719,03 10 420 418,00 6 650 270,24 76.10 Прочие расчеты с физическими лицами 613 797,32 613 797,32 Счет Наименование Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 76.16 Расчеты с самозанятыми по реестрам выплат 2 237 634,76 2 337 634,76 80 Уставный капитал 100 000,00 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 34 184 529,44 19 571 168,28? 90 Продажи 163 571 223,86 163 571 223,86 90.01 Выручка 81 785 611,93 81 785 611,93
Давайте подробно разберем оборотно-сальдовую ведомость общества с ограниченной ответственностью "ХЛЕБОКОМБИНАТ" за 2024 год.
Что такое оборотно-сальдовая ведомость?
Это отчет, показывающий движение по каждому счету предприятия за определенный период (в данном случае — за 2024 год). В ней указаны начальные остатки, обороты по дебету и кредиту за период и конечный остаток.
Основные понятия:
- Сальдо на начало периода — остаток на начало отчетного периода.
- Обороты по дебету — суммы, которые приходили на счет (например, поступления или увеличение).
- Обороты по кредиту — суммы, которые списывались со счета (например, расходы или списания).
- Сальдо на конец периода — остаток на конец отчетного периода, рассчитывается как:
Сальдо на начало + дебетовые обороты - кредитовые обороты.
Пояснение по отдельным счетам:
Основные средства (01)
- Начальный остаток: 20,815,406 руб.
- Обороты за период: дебет — 6,717,478 руб., кредит — 884,500 руб.
- Конечное сальдо не указано, но его можно определить:
20,815,406 + 6,717,478 - 884,500 = 26,648,384 руб.
Амортизация основных средств (02)
- Начально было 7,584,630 руб.
- В течение периода начислено амортизации — 92,804 руб.
- Это уменьшает стоимость активов (по кредиту).
- Итоговое сальдо: 7,584,630 + 92,804 - 2,996,158,27 (обновленная амортизация) = (расчет)
(Она указана в ведомости, так что можно проверить точное значение).
Материалы (10)
- Начальный остаток: 2,559,688.67 руб.
- За период приобретено материалов на сумму 32,165,040.75 руб., списано на затраты — 24,751,185.98 руб.
- Итог:
2,559,688.67 + 32,165,040.75 - 24,751,185.98 = приблизительно 10,973,543.44 руб.
Важные пункты и советы:
- Обратите внимание, что многие счета показывают активы, пассивы и расходы.
- Помните, что итоговые сальдо показывают остатки на конец периода, что важно для оценки финансового состояния предприятия.
- Некоторые счета (например, счета расчетов с поставщиками или покупателями) показывают текущие обязательства или задолженность.
Особенности и аналитика:
- Общий расчет показывает, что у компании есть значительные остатки по расчетам с банками, дебиторами и кредиторами.
- Высокая сумма по счету "Расчеты с покупателями и заказчиками" (по состоянию на конец — 112,016,754.31 руб.) указывает на активный оборот по продажам.
- Значительные показатели по счетам по налогам и сборам свидетельствуют о необходимости контроля уплаты налогов.
Если нужен более глубокий анализ или расчет конкретных показателей, скажите, я помогу составить детальный отчет или ответить на конкретный вопрос!
