Выписка по расчетному счету компании «Спутник» №40702810500000000108 в банке «Сибирь» за март: 2 марта: Зачислено 160 000 руб. по гарантированному аккредитиву. 2 марта: Погашена…
Выписка по расчетному счету компании «Спутник» №40702810500000000108 в банке «Сибирь» за март: 2 марта: Зачислено 160 000 руб. по гарантированному аккредитиву. 2 марта: Погашена часть кредита - 110 000 руб. 7 марта: Зачислено 80 000 руб. от погашения депозитных сертификатов. 10 марта: Зачислено 30 000 руб. процентов за февраль и март по депозиту. 12 марта: Депонировано 120 000 руб. для расчетов чеками. 15 марта: Получено платежное требование на 125 000 руб. от АО «Победа». 19 марта: Сдана торговая выручка - 90 000 руб. 21 марта: Акцептовано платежное требование на 125 000 руб. и предъявлено к оплате. 21 марта: Поступило инкассовое поручение на 60 000 руб. 25 марта: Перечислены средства на сумму 135 000 руб., которые были зачислены "до выяснения". Остаток на счете по состоянию на 2 марта составлял 50 000 руб. При необходимости компания может воспользоваться овердрафтом, предусмотренным договором №48 с лимитом в 185 000 руб. Процентная ставка составляет 15% годовых. В таблицу
Задача принята. Ниже представлен разбор по выписке и таблица движений счета за март с учетом начального остатка и ограниченного овердрафта.
Что учитывалось и допущения
- Начальный остаток на 02.03: 50 000 руб.
- Все операции “Зачислено” увеличивают остаток, “Выдача” — уменьшают.
- “Депонировано” для расчетов чеками трактую как снижение доступного остатка текущего счёта (то есть вычет).
- “Получено платежное требование” на дату 15.03 — движение на счёт не произошло до оплаты, поэтому в этом пункте остаток не изменяется.
- “Акцептовано платежное требование … предъявлено к оплате” — оплата на 125 000 руб. происходит, остаток уменьшается.
- “Поступило инкассовое поручение” на 60 000 руб. — поступление.
- “Перечислены средства … зачислены 'до выяснения'” на 25.03 — предполагаемое списание из счёта (выход средств).
- Овердрафт: лимит 185 000 руб., ставка 15% годовых. Привнесённый отрицательный остаток с 25.03 вызывает начисление процентов за период 25–31 марта. Расчёт процентов: 20 000 (макс.долг на конец 25.03) × 0.15 × (7/365) ≈ 57.53 руб.
- Итог на 31.03: баланс с учётом начисленных процентов ≈ -20 057.53 руб.
Таблица операций за март
| Дата | Операция | Поступления (руб.) | Выдача (руб.) | Остаток на счёте (руб.) | Примечания |
|---|---|---|---|---|---|
| 02.03 | Зачислено по гарантированному аккредитиву | 160 000 | 210 000 | ||
| 02.03 | Погашена часть кредита | 110 000 | 100 000 | ||
| 07.03 | Зачислено от погашения депозитных сертификатов | 80 000 | 180 000 | ||
| 10.03 | Зачислено проценты по депозиту (февраль+март) | 30 000 | 210 000 | ||
| 12.03 | Депонировано для расчетов чеками | 120 000 | 90 000 | ||
| 15.03 | Получено платежное требование (АО «Победа») | 90 000 | Движение отсутствует на счёте на дату | ||
| 19.03 | Сдана торговая выручка | 90 000 | 180 000 | ||
| 21.03 | Акцептовано платежное требование на 125 000 и оплата | 125 000 | 55 000 | ||
| 21.03 | Поступило инкассовое поручение | 60 000 | 115 000 | ||
| 25.03 | Перечислены средства на 135 000 (до выяснения) | 135 000 | -20 000 | ||
| 31.03 | Начислен процент по овердрафту за период 25–31.03 | 57.53 | -20 057.53 | Итог по овердрафту |
Итого
- Итоговый баланс на счёте на 31.03: примерно -20 057,53 руб.
- Использован овердрафт: 20 000 руб (из доступного лимита 185 000 руб).
- Начисленные проценты по овердрафту за период 25–31 марта: ≈ 57,53 руб.
Если нужно, могу подготовить версию в формате CSV/Excel или скорректировать таблицу под ваши требования (например, с отдельными колонками для дебета/кредита или с другим форматом дат).
