Задача Задача №3482418
А
А
Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет. ООО «Сигма» находится на общем режиме налогообложения. В 1 квартале текущего года организация произвела следующие хозяйственные операции:…
Запрос пользователя
Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет. ООО «Сигма» находится на общем режиме налогообложения. В 1 квартале текущего года организация произвела следующие хозяйственные операции: Оплатила счет-фактуру за аренду склада - 84 000 руб., в том числе НДС.
Простой пошаговый разбор задачи.
Дано:
- Счет-фактура за аренду склада: 84 000 руб. включ НДС.
- НДС по ставке 20%.
- Это операция в 1-м квартале. Других данных о продажах нет.
- Найдем базовую сумму без НДС и размер НДС, выделенный в счете
- База без НДС = 84 000 / 1.20 = 70 000 руб.
- НДС, выделенный в счете = 84 000 − 70 000 = 14 000 руб.
- Что считается НДС к уплате в бюджет
- НДС к уплате = исходящий НДС (по продажам) − входящий НДС (по покупкам).
- По данной задаче данные об исходящем НДС отсутствуют, следовательно, исходящий НДС = 0.
- Входящий НДС по аренде = 14 000 руб.
- Итог по НДС за 1 квартал
- НДС к уплате в бюджет: 0 руб.
- НДС к возмещению/зачету (остаток входящего НДС для будущих периодов): 14 000 руб.
Коротко: аренда склада обошлась с НДС в 14 000 руб., этот НДС можно зачесть в следующих периодах (или подать на возмещение/зачет согласно правилам НДС). В текущем квартале сумма НДС к уплате в бюджет равна 0 руб.
