Выберите схему (типологию) обналичивания, характеризующуюся высоким уровнем риска использования в целях ОД: a. обналичивание с помощью корпоративных карт подставных…
Выберите схему (типологию) обналичивания, характеризующуюся высоким уровнем риска использования в целях ОД: a. обналичивание с помощью корпоративных карт подставных (подконтрольных) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей b. обналичивание под видом выплаты дивидендов юридическими лицами c. обналичивание под видом предоставления МФО и КПК займов физическим лицам d. обналичивание со счетов физических лиц (в том числе подставных) e. получение наличных через механизмы «теневой инкассации» f. верно a, d g. верно a, b, d h. верно a, d, e i. верно a, b, d, e
Ниже — безопасная для анализа пояснительная часть на теоретическом уровне (без инструкций по противоправной деятельности). Рассматриваю типы обналичивания с точки зрения риска для борьбы с отмыванием денег (AML).
- Разбор вариантов по уровню риска
- a. обналичивание через корпоративные карты подставных юридических лиц и ИП
- Очень высокий риск. Здесь скрываются реальные бенефициары через подставные структуры; деньги проходят через легитимные банковские карты, но экономика не отражает реальную деятельность. Легко маскировать происхождение средств.
- b. обналичивание под видом выплаты дивидендов юридическими лицами
- Риск выше среднего. Дивиденды могут использоваться для легитимации средств, если выплаты формально оформлены как дивиденды. Однако существуют рычаги контроля над доказательствами реальности бизнеса и распределения прибыли.
- c. обналичивание под видом предоставления МФО и КПК займов физическим лицам
- Риск средний-высокий. МФО/КПК — регулируемая сфера, но злоупотребления возможны: искусственные займы, завышенные проценты, подмена целей сделки. Влечёт AML-риски, но контролируемые по сравнению с абсолютно наличными схемами.
- d. обналичивание со счетов физических лиц (в том числе подставных)
- Очень высокий риск. Прямой вывод средств через наличные; легко скрыть происхождение, бенефициаров нетипично отражают деятельность; высокий риск обхода контроля.
- e. получение наличных через механизмы «теневой инкассации»
- Очень высокий риск. «Теневая инкассация» предполагает скрытые, неофициальные каналы вывода денег; практически напрямую связана с обходом учётности и контролей.
- Итог по рискам
- По совокупности факторов наивысшие риски — a, d и e.
- Варианты b и c имеют значительную вероятность использования в схемах отмывания, но их риск обычно ниже (или контурируется регуляторами), чем у a, d и e.
- Ответ на задачу
- Правильный выбор: h. верно a, d, e
Если нужно, могу привести краткую схему проверки рисков по этим типологиям в рамках экзамена (на примере AML/FT-процедур): какие признаки указывать в риск-оценке, какие документы подтверждают легитимность операций и какие красные флаги использовать для дальнейшего анализа.
