Приведите показатели выручки от реализации дополнительных услуг в сопоставимый вид, вычислите % выполнения плана с учетом изменения цен на оказываемые услуги, если план выручки на…

Решение задачи по шагам (пояснения и расчеты)

Дано:

• План выручки на год P = 11 760 тыс. руб.
• Фактическая выручка A = 11 780 тыс. руб.
• Доля товаров в выручке = 67%; доля услуг = 33%
• Цены на товары (которые занимают 67% выручки) повысились на 8% (цены услуг не заданы).

1. Разделим плановую выручку по компонентам

• Плановая выручка от товаров: Goods_plan = P × 0.67 = 11 760 × 0.67 = 7 879.2 тыс. руб.
• Плановая выручка от услуг: Services_plan = P × 0.33 = 11 760 × 0.33 = 3 880.8 тыс. руб.

2. Определим фактическую выручку по компонентам (предполагаем, что доля товаров остаётся 67% и в факте)

• Фактическая выручка от товаров: Goods_actual = A × 0.67 = 11 780 × 0.67 = 7 892.6 тыс. руб.
• Фактическая выручка от услуг: Services_actual = A − Goods_actual = 11 780 − 7 892.6 = 3 887.4 тыс. руб.

3. Показатели по выручке от дополнительных услуг в сопоставимом виде

• В сопоставимом виде (при отсутствии изменения цен услуг) сервисная выручка:
  • План по услугам (сопоставимый вид): Services_plan = 3 880.8 тыс. руб.
  • Факт по услугам (сопоставимый вид): Services_actual = 3 887.4 тыс. руб.
  • Изменение услуг: 3 887.4 − 3 880.8 = 6.6 тыс. руб.
  • Прирост к плану по услугам: 6.6 / 3 880.8 ≈ 0.17% (округлено). Таким образом, услуги растут по сопоставимому виду примерно на +0,17%.

4. Выполнение плана с учётом изменения цен на товары (8% рост цен на товары) Поскольку цены на товары выросли на 8%, плановую выручку от товаров нужно привести к текущим ценам:

• Плановую выручку от товаров с учётом роста цен: Goods_plan_inflated = Goods_plan × 1.08 = 7 879.2 × 1.08 = 8 509.536 тыс. руб.
• Общий план на текущих ценах (с учётом инфляции цен на товары): Plan_adjusted_total = Goods_plan_inflated + Services_plan = 8 509.536 + 3 880.8 = 12 390.336 тыс. руб.

5. Процент выполнения плана с учетом изменения цен на товары

• % выполнения плана = Actual_total / Plan_adjusted_total × 100
• Подстановка: 11 780 / 12 390.336 × 100 ≈ 95.07%

Итого:

• Выручка от дополнительных услуг в сопоставимом виде: план 3 880.8 тыс. руб., факт 3 887.4 тыс. руб.; изменение по услугам ≈ +0.17% (при условии, что доля товаров 67% сохраняется и цены услуг не изменились).
• % выполнения плана с учётом изменения цен на товары: примерно 95.07%.

Примечания и допущения:

• Предполагается, что доля товаров в выручке сохраняется на уровне 67% в обоих периодах.
• Цены услуг не изменялись (на них данных нет), поэтому корректировка была сделана только для товаров на 8%.
• Если доли по видам продукции отличаются в фактической выручке, расчеты по сопоставимому виду услуг потребуют соответствующей пересчета долей.