Реши задание на изображении

Краткий ответ (при НДС 20% и налоге на прибыль 20%):

• НДС со строительно-монтажных работ — 472 000 руб.
• НДС с продажи стройматериалов — 73 750 руб.
• НДС с продажи генератора — 29 500 руб.
• Внереализационные доходы — 16 000 руб.
• Прямые расходы — 1 580 000 руб.
• Косвенные расходы — 480 000 руб.
• Производственные расходы — 2 060 000 руб.
• Внереализационные расходы — 37 500 руб.
• Убыток от списания компьютера — 500 руб.
• Все расходы для расчёта налога — 2 098 000 руб.
• Налоговая база — 794 250 руб.
• Налог на прибыль — 158 850 руб.

Решение

1. Доходы без НДС

Если сумма указана в том числе с НДС, то:

\[ \text{НДС}= \text{сумма}\cdot \frac{20}{120} \]

\[ 2\,832\,000\cdot\frac{20}{120}=472\,000\text{ руб.} \]

Выручка без НДС:

\[ 2\,832\,000-472\,000=2\,360\,000\text{ руб.} \]

Аналогично:

\[ 442\,500\cdot\frac{20}{120}=73\,750\text{ руб.} \]

\[ 442\,500-73\,750=368\,750\text{ руб.} \]

\[ 177\,000\cdot\frac{20}{120}=29\,500\text{ руб.} \]

\[ 177\,000-29\,500=147\,500\text{ руб.} \]

Внереализационные доходы:

\[ 10\,000+3\,000+2\,000+1\,000=16\,000\text{ руб.} \]

Общий доход:

\[ 2\,360\,000+368\,750+147\,500+16\,000 =2\,892\,250\text{ руб.} \]

2. Расходы

Материалы без НДС:

\[ 960\,000\cdot\frac{100}{120}=800\,000\text{ руб.} \]

Топливо и электроэнергия без НДС:

\[ 120\,000\cdot\frac{100}{120}=100\,000\text{ руб.} \]

Прямые расходы:

\[ 800\,000+450\,000+330\,000 =1\,580\,000\text{ руб.} \]

Косвенные расходы:

\[ 100\,000+230\,000+150\,000 =480\,000\text{ руб.} \]

Производственные расходы:

\[ 1\,580\,000+480\,000=2\,060\,000\text{ руб.} \]

Внереализационные расходы:

\[ 7\,000+2\,500+4\,000+24\,000 =37\,500\text{ руб.} \]

Убыток от списания компьютера равен его остаточной стоимости:

\[ 25\,000-24\,500=500\text{ руб.} \]

Все признанные расходы:

\[ 2\,060\,000+37\,500+500 =2\,098\,000\text{ руб.} \]

3. Налог на прибыль

\[ \text{Налоговая база} =2\,892\,250-2\,098\,000 =794\,250\text{ руб.} \]

\[ \text{Налог на прибыль} =794\,250\cdot20\% =\boxed{158\,850\text{ руб.}} \]

В условии не указана остаточная стоимость генератора. Если она равна \(R\), её нужно дополнительно вычесть из расходов:

\[ \text{налог}=158\,850-0{,}2R. \]