Реши задание на изображении

Краткий ответ

1. Трудовое право

Работодатель нарушил закон, установив:

1. испытательный срок для несовершеннолетнего;
2. рабочую неделю продолжительностью 40 часов;
3. работу в ночное время с 22:00 до 6:00;
4. оформление трудового договора только после испытательного срока.

Петров может обратиться в Государственную инспекцию труда и в суд.

2. Налоговая задача

1. НДФЛ матери — 114 816 руб. в год.
2. Налог отца по УСН — 135 000 руб. в год.
3. Налог сына-самозанятого — 7 200 руб. в год.
4. Функции налогов: фискальная, социальная (распределительная), регулирующая и контрольная.

---

1. Трудовое право

Нарушения работодателя

1. Испытательный срок

Для лиц, не достигших 18 лет, испытание при приёме на работу не устанавливается — ст. 70 ТК РФ. Отсутствие опыта работы не является основанием для испытания.

2. Рабочая неделя 40 часов

Для несовершеннолетних устанавливается сокращённая продолжительность рабочего времени:

• от 16 до 18 лет — не более 35 часов в неделю;
• младше 16 лет — не более 24 часов в неделю.

Если несовершеннолетний совмещает работу с учёбой, продолжительность рабочего времени не должна превышать половины указанной нормы.

3. Ночная работа

Время с 22:00 до 6:00 является ночным. Несовершеннолетних нельзя привлекать к работе в ночное время — ст. 96 и ст. 268 ТК РФ.

Доплата за ночные часы не делает такую работу законной.

4. Позднее заключение договора

Трудовой договор нельзя откладывать до окончания испытательного срока. При фактическом допуске к работе работодатель обязан оформить письменный договор не позднее трёх рабочих дней — ст. 67 ТК РФ.

Какие условия должны быть установлены

Для Петрова должны быть предусмотрены:

• отсутствие испытательного срока;
• сокращённая рабочая неделя;
• запрет на ночную, сверхурочную работу, работу в выходные и праздничные дни;
• своевременное письменное оформление трудового договора;
• обязательный предварительный медицинский осмотр за счёт работодателя.

Способы защиты трудовых прав

1. Обратиться с жалобой в Государственную инспекцию труда. Инспекция может провести проверку, выдать работодателю обязательное предписание и привлечь его к административной ответственности.

2. Обратиться в суд. Петров может потребовать признать незаконными условия договора, установить факт трудовых отношений и взыскать положенные выплаты.

Обращение в инспекцию труда эффективно тем, что проверка помогает быстро устранить нарушения без ожидания окончания незаконного «испытания».

---

2. Налоговая задача

1. НДФЛ матери

Годовой доход матери:

\[ 75\,000 \cdot 12 = 900\,000\text{ руб.} \]

Годовой налоговый вычет:

\[ 1\,400 \cdot 12 = 16\,800\text{ руб.} \]

Налоговая база:

\[ 900\,000 - 16\,800 = 883\,200\text{ руб.} \]

НДФЛ:

\[ 883\,200 \cdot 13\% = 114\,816\text{ руб.} \]

Ответ: 114 816 руб.

Расчёт выполнен по условиям задачи, где вычет применяется каждый месяц в течение года.

2. Налог отца по УСН

Налоговая база:

\[ 2\,400\,000 - 1\,500\,000 = 900\,000\text{ руб.} \]

Налог:

\[ 900\,000 \cdot 15\% = 135\,000\text{ руб.} \]

Ответ: 135 000 руб.

3. Налог сына как самозанятого

Годовой доход сына:

\[ 15\,000 \cdot 12 = 180\,000\text{ руб.} \]

Поскольку доход получен от физических лиц, применяется ставка 4%:

\[ 180\,000 \cdot 4\% = 7\,200\text{ руб.} \]

Ответ: 7 200 руб.

4. Функции налогов

• Фискальная — налоги формируют доходы государственного бюджета.
• Социальная, или распределительная — с помощью налоговых льгот поддерживаются отдельные категории граждан.
• Регулирующая — специальные режимы УСН и НПД стимулируют предпринимательство и самозанятость.
• Контрольная — государство контролирует доходы граждан и организаций и правильность уплаты налогов.

Пример фискальной функции в семье Смирновых:

\[ 114\,816 + 135\,000 + 7\,200 = 257\,016\text{ руб.} \]

Итак, по условиям задачи семья перечислит в виде указанных налогов 257 016 руб. в год.

Пример социальной функции: благодаря вычету на ребёнка налог матери уменьшается на

\[ 16\,800 \cdot 13\% = 2\,184\text{ руб.} \]

Страховые взносы работодателя:

\[ 900\,000 \cdot 30\% = 270\,000\text{ руб.} \]

Они являются отдельным обязательным платежом и не входят в расчёт трёх указанных налогов.