напиши пожалуйста точный ответы к задаче
Короткий ответ:
- остаток материалов на конец года — 1 456 000 р.;
- остаток денежных средств на конец года — 778 000 р.;
- чистый денежный поток за год — −122 000 р.;
- итог баланса материальных ресурсов — 4 540 000 р.
Все таблицы ниже — в тыс. р., если не указано иное.
Я считал так: в январе выручка 800 000 р., в марте продажи материалов нет; с апреля по декабрь ежемесячно берутся мартовские показатели с учётом изменений: выручка 690, зарплата 295, налоги 88, оплата материалов 320, отпуск материалов 250. Дополнительно: апрель — продажа ОС 100, май — продажа материалов 20.
1. График движения материалов
| Месяц | Остаток на начало | Поступление от поставщиков | Отпуск в производство | Продажа материалов | Остаток на конец |
|---|---|---|---|---|---|
| 01 | 800 | 250 | 260 | 10 | 780 |
| 02 | 780 | 300 | 264 | 10 | 806 |
| 03 | 806 | 310 | 270 | 0 | 846 |
| 04 | 846 | 320 | 250 | 0 | 916 |
| 05 | 916 | 320 | 250 | 20 | 966 |
| 06 | 966 | 320 | 250 | 0 | 1 036 |
| 07 | 1 036 | 320 | 250 | 0 | 1 106 |
| 08 | 1 106 | 320 | 250 | 0 | 1 176 |
| 09 | 1 176 | 320 | 250 | 0 | 1 246 |
| 10 | 1 246 | 320 | 250 | 0 | 1 316 |
| 11 | 1 316 | 320 | 250 | 0 | 1 386 |
| 12 | 1 386 | 320 | 250 | 0 | 1 456 |
| Итого | — | 3 740 | 3 044 | 40 | 1 456 |
Формула:
Остаток на конец = Остаток на начало + Поступление − Отпуск − Продажа.
2. График денежных поступлений и выплат
| Месяц | Поступления: выручка + продажа материалов + продажа ОС | Итого поступлений | Выплаты: зарплата + налоги + материалы | Итого выплат | Чистый поток | Деньги на начало | Деньги на конец |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | 800 + 10 + 0 | 810 | 670 + 83 + 250 | 1 003 | −193 | 900 | 707 |
| 02 | 710 + 10 + 0 | 720 | 290 + 84 + 300 | 674 | 46 | 707 | 753 |
| 03 | 740 + 0 + 0 | 740 | 310 + 98 + 310 | 718 | 22 | 753 | 775 |
| 04 | 690 + 0 + 100 | 790 | 295 + 88 + 320 | 703 | 87 | 775 | 862 |
| 05 | 690 + 20 + 0 | 710 | 295 + 88 + 320 | 703 | 7 | 862 | 869 |
| 06 | 690 + 0 + 0 | 690 | 295 + 88 + 320 | 703 | −13 | 869 | 856 |
| 07 | 690 + 0 + 0 | 690 | 295 + 88 + 320 | 703 | −13 | 856 | 843 |
| 08 | 690 + 0 + 0 | 690 | 295 + 88 + 320 | 703 | −13 | 843 | 830 |
| 09 | 690 + 0 + 0 | 690 | 295 + 88 + 320 | 703 | −13 | 830 | 817 |
| 10 | 690 + 0 + 0 | 690 | 295 + 88 + 320 | 703 | −13 | 817 | 804 |
| 11 | 690 + 0 + 0 | 690 | 295 + 88 + 320 | 703 | −13 | 804 | 791 |
| 12 | 690 + 0 + 0 | 690 | 295 + 88 + 320 | 703 | −13 | 791 | 778 |
| Итого | 8 460 + 40 + 100 | 8 600 | 3 925 + 1 057 + 3 740 | 8 722 | −122 | 900 | 778 |
Проверка:
900 + 8 600 − 8 722 = 778.
3. Плановый баланс материальных ресурсов
| Источники ресурсов | Сумма, руб. | Распределение ресурсов | Сумма, руб. |
|---|---|---|---|
| Остаток на начало года | 800 000 | Текущее потребление | 3 044 000 |
| Поступление материалов от поставщика | 3 740 000 | Реализация на сторону | 40 000 |
| Прочие поступления | 0 | Остаток на конец года | 1 456 000 |
| Итого | 4 540 000 | Итого | 4 540 000 |
| Баланс | 4 540 000 | Баланс | 4 540 000 |
Проверка:
3 044 000 + 40 000 + 1 456 000 = 4 540 000.
4. Баланс денежных средств
| Поступления / источники | Сумма, руб. | Выплаты / использование | Сумма, руб. |
|---|---|---|---|
| Остаток на начало года | 900 000 | Зарплата | 3 925 000 |
| Выручка от реализации продукции | 8 460 000 | Налоги | 1 057 000 |
| Продажа материалов | 40 000 | Оплата материалов | 3 740 000 |
| Продажа основного средства | 100 000 | Остаток на конец года | 778 000 |
| Итого | 9 500 000 | Итого | 9 500 000 |
Проверка денежного баланса:
900 000 + 8 600 000 = 9 500 000 — всего было денежных ресурсов;
8 722 000 + 778 000 = 9 500 000 — выплаты и конечный остаток.
Главный принцип: сначала по каждому месяцу считаем остаток материалов, затем денежные поступления и выплаты, а в конце проверяем равенство «ресурсы = распределение».
Обсуждение
1 сообщениеНу
