Предприятие в августе приобрело основные средства на сумму 580 тыс.руб. с учетом НДС, а также школьно-письменные принадлежности тыс.руб. с учетом НДС. Было реализовано продукции на сумму 678 тыс. руб, с уче на сумму 8,5 том НДС 20 %. Был расторгнут договор поставки с ИП, который возвратил товар на суму 156 тыс.руб. с учетом НДС 20%. - Определить НДС и сроки его уплаты и отразить проводки в журнале хозяй ственных операций.
Данная операция является небалансовой и требует двух проводок.
Первая проводка: Дебет: Основные средства - 580 тыс. руб. Дебет: Школьно-письменные принадлежности - [сумма] Кредит: Вложение учредителей - [сумма]
Вторая проводка: Дебет: Реализация продукции - 678 тыс. руб. Кредит: НДС по продажам - 8,5 тыс. руб. Кредит: Выручка от продаж - [сумма без НДС]
По поводу расторжения договора поставки, необходимо провести дополнительную проводку, принимая во внимание, что возврат товара был с НДС: Дебет: Возврат от поставщика - 156 тыс. руб. Кредит: НДС по продажам - 20% от суммы возврата Кредит: Расчеты с поставщиками - [сумма без НДС]
Сроки уплаты НДС следует регулировать в соответствии с налоговым законодательством. Если у вас возникли дополнительные вопросы, рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому специалисту или бухгалтеру.
