Предприятие реализовало макаронные изделия на сумму 920 тыс.руб. с уче том НДС, сахар на сумму 520 тыс.руб. с учетом НДС, имущество на сумму 290 тыс.руб. с учетом НДС (остаточная стоимость имущества 230 тыс.руб.). Приобре- тены материалы (мука, сахар) на сумму 875 тыс.руб. с учетом НДС. Получен аванс в сумме 300 тыс.руб. за поставку макаронных изделий. Сумма НДС с авансовых пла- тежей, засчитанная в этом налоговом периоде, составляет 15,2 тыс.руб. Определить НДС в бюджет и отразить проводки в журнале хозяйственных операций.

Question 1

Задача Задача №424576

А

Аноним

15 февраля 2024 13:51 · публичный вопрос

А

Аноним 15 февраля 2024 13:51

Предприятие реализовало макаронные изделия на сумму 920 тыс.руб. с уче том НДС, сахар на сумму 520 тыс.руб. с учетом НДС, имущество на сумму 290 тыс.руб. с учетом НДС (остаточная стоимость имущества 230 тыс.руб.). Приобре- тены материалы (мука, сахар) на сумму 875 тыс.руб. с учетом НДС. Получен аванс в сумме 300 тыс.руб. за поставку макаронных изделий. Сумма НДС с авансовых пла- тежей, засчитанная в этом налоговом периоде, составляет 15,2 тыс.руб. Определить НДС в бюджет и отразить проводки в журнале хозяйственных операций.

Answer

Используя данные, которые вы предоставили, можно определить сумму НДС, уплаченную в бюджет. Для этого найдем общую сумму платежей, в которых учтен НДС: сумма продажи макаронных изделий + сумма продажи сахара + остаточная стоимость имущества + сумма приобретенных материалов.

Общая сумма платежей с учетом НДС = 920 тыс.руб. + 520 тыс.руб. + 290 тыс.руб. + 875 тыс.руб. = 2605 тыс.руб.

Платеж в размере 300 тыс.руб. является авансом, который не засчитывается в налоговый период.

Теперь мы можем рассчитать сумму НДС, уплаченную в бюджет. Для этого умножим общую сумму платежей с учетом НДС на ставку НДС (15,2%):

Сумма НДС = 2605 тыс.руб. * 0,152 = 396,56 тыс.руб.

Таким образом, сумма НДС, уплаченная в бюджет, равняется 396,56 тыс.руб.

Теперь отразим проводки в журнале хозяйственных операций:

Для отражения продаж макаронных изделий: ДТ Касса (или счет 50) - 920 тыс.руб. КТ Прибыль и убыток (или счет 90) - 800 тыс.руб. КТ НДС по выручке (или счет 68) - 120 тыс.руб.
Для отражения продажи сахара: ДТ Касса (или счет 50) - 520 тыс.руб. КТ Прибыль и убыток (или счет 90) - 450 тыс.руб. КТ НДС по выручке (или счет 68) - 70 тыс.руб.
Для отражения продажи имущества: ДТ Касса (или счет 50) - 290 тыс.руб. КТ Прибыль и убыток (или счет 90) - 230 тыс.руб. КТ НДС по выручке (или счет 68) - 60 тыс.руб.
Для отражения приобретения материалов: ДТ Расходы по материалам (или счет 44) - 875 тыс.руб. ДТ НДС по приобретенным материалам (или счет 19) - 135 тыс.руб. КТ Кредиторская задолженность (или счет 60) - 1010 тыс.руб.

Это основные проводки, которые могут быть выполнены на основе предоставленных данных.

Question 2

Предприятие реализовало макаронные изделия на сумму 920 тыс.руб. с уче том НДС, сахар на сумму 520 тыс.руб. с учетом НДС, имущество на сумму 290 тыс.руб. с учетом НДС (остаточная стоимость имущества 230 тыс.руб.). Приобре- тены материалы (мука, сахар) на сумму 875 тыс.руб. с учетом НДС. Получен аванс в сумме 300 тыс.руб. за поставку макаронных изделий. Сумма НДС с авансовых пла- тежей, засчитанная в этом налоговом периоде, составляет 15,2 тыс.руб. Определить НДС в бюджет и отразить проводки в журнале хозяйственных операций.

Answer

Используя данные, которые вы предоставили, можно определить сумму НДС, уплаченную в бюджет. Для этого найдем общую сумму платежей, в которых учтен НДС: сумма продажи макаронных изделий + сумма продажи сахара + остаточная стоимость имущества + сумма приобретенных материалов. Общая сумма платежей с учетом НДС = 920 тыс.руб. + 520 тыс.руб. + 290 тыс.руб. + 875 тыс.руб. = 2605 тыс.руб. Платеж в размере 300 тыс.руб. является авансом, который не засчитывается в налоговый период. Теперь мы можем рассчитать сумму НДС, уплаченную в бюджет. Для этого умножим общую сумму платежей с учетом НДС на ставку НДС (15,2%): Сумма НДС = 2605 тыс.руб. * 0,152 = 396,56 тыс.руб. Таким образом, сумма НДС, уплаченная в бюджет, равняется 396,56 тыс.руб. Теперь отразим проводки в журнале хозяйственных операций: 1. Для отражения продаж макаронных изделий: ДТ Касса (или счет 50) - 920 тыс.руб. КТ Прибыль и убыток (или счет 90) - 800 тыс.руб. КТ НДС по выручке (или счет 68) - 120 тыс.руб. 2. Для отражения продажи сахара: ДТ Касса (или счет 50) - 520 тыс.руб. КТ Прибыль и убыток (или счет 90) - 450 тыс.руб. КТ НДС по выручке (или счет 68) - 70 тыс.руб. 3. Для отражения продажи имущества: ДТ Касса (или счет 50) - 290 тыс.руб. КТ Прибыль и убыток (или счет 90) - 230 тыс.руб. КТ НДС по выручке (или счет 68) - 60 тыс.руб. 4. Для отражения приобретения материалов: ДТ Расходы по материалам (или счет 44) - 875 тыс.руб. ДТ НДС по приобретенным материалам (или счет 19) - 135 тыс.руб. КТ Кредиторская задолженность (или счет 60) - 1010 тыс.руб. Это основные проводки, которые могут быть выполнены на основе предоставленных данных.